✒️SAP FI Altas de activo fijo en curso

Unidad 7: Lección 2. Altas de AF en curso.

1) Capitalización de AF en curso:

Las transacciones para dar de alta valores de capitalización en los AF son los mismos que hemos visto en la unidad anterior. La mayor diferencia radica en que los AF en curso reciben altas periódicas por distintos conceptos, materiales, mano de obra, servicios, y otros gastos que debido a que están directamente vinculadas a la obra en curso se deben activar en lugar de imputarse como gasto.

Alta con Contrapartida:

Transacción ABZON - Menú: Finanzas - Gestión Financiera - AF - Contabilización - Alta - Compra - Alta automática con contrapartida.

Las altas con contrapartida automática registran los movimientos de capitalización en el módulo de AF y se utiliza una cuenta de compensación (cuenta puente) como contrapartida para cerrar el asiento contable. La cuenta de compensación, luego se compensará con la factura del proveedor.

En esta transacción hay un botón que se llama "Más Activos Fijos" que perimte dar de alta valores masivamente, o más de un AF en el mismo movimiento.

Iniciamos la transacción completando los datos de cabecera como fechas de contabilización y referencia y luego deberemos presionar el icono "Más Activos Fijos". Con este procedimiento se habilitará una grilla que permitirá ingresar los códigos de Activos y sus respectivos importes de capitalización.

La transacción continúa igual que si solo ingresamos el movimiento para un único activo, previo a grabar la transacción de alta, podemos simular y comprobar que haya errores. El alta masiva de valores de capitalización genera un único documento contable con los valores individualizados para cada activo y para cada partida de la cuenta de compensación.

Un AF en curso puede recibir valores de múltiples lugares, por eso las altas que recibe un AF en curso, no solo se contabilizan por las transacciones de compra. La obra, puede recibir valores de capitalización por operaciones del módulo de MM que no se corresponden a compras, como por ejemplo el retiro de materiales. Taambién pueden recibir valores por imputaciones directas del módulo de FI o de CO.

Alta con Proveedor

Transacción F-90 Menú . Finanzas - Gestión Financiera - AF - Contabillización - Alta - Compra - Contra Acreedor.

El alta de AF contra acreedor, también lo hemos aprendido en laa unidad 6. En esta transacción el sistema propone la clase de documento KR - Factura Acreedor y la clave de contabilización 31 - Acreedor al haber. Como contrapartida deberemoss ingresar el o los AF a los cuales corresponda imputar la factura del proveedor que estamos ingresando.

En las posiciones de AF, recordemos que debemos utilizar la clave de contabilización 70 - Contabilización de activos al debe y la clase de movimiento 100 - Alta por compras.

Podemos ingresar tantas posiciones de activos como sean necesarias y a cada posición le deberemos colocar el indicador de impuestos correspondiente.

Activos Fijos en Curso provenientes de CO.

La contabilidad de AF, también se encuentra totalmente integrada con el módulo de CO.

Dentro de CO tenemos un objeto denominado Ordenes de Inversión. Las mismas son colectores temporales de costos que periódicamente o al finalizar su ciclo se liquidan en otros objetos como CC, Cuentas de Mayor o AF.

Las órdenes de inversión se pueden utilizar para registrar los costos acumulados que producen los AF en curso durante la fase de construcción. Este proceso se efectúa para que la información de presupuesto se pueda gestionar y controlar en los AF en curso y se pueda llevar a cabo el seguimiento real en el presupuesto.

Una vez que se haya completado la obra, se crea el AF en la clase de AF apropiada y se procede a la liquidación que transfiere el valor del AF en curso al AF definitivo.

Pasos en SAP:

1) Se crea una orden de inversión para administrar un aobra (AF en curso)

2) Se asigna presupuesto a la orden de inversión.

3) Todos los costos relacionados con la obra se imputan en una cuenta de mayor de resultados y como imputación adicional se ingresa la orden de inversión creada en el punto 1. Cada una de las contabilizaciones que recibe una orden descuenta del presupuesto otorgado.

4) Finalizado el mes se ingresan las normas de liquidación de la orden. La orden se liquida en un AF en curso, adicionalmente, parte de la orden puede considerarse gasto y por ende liquidarse en un CC.

5) El AF en curso recibe un valor de alta por medio de un proceso automático.

6) Finalizada la obra, se liquida el AF en curso y se convierte en un AF definitivo.

Existen las órdenes de inversión para colectar costos. Podemos utilizar CC para apropiar un gasto a una determinada área. Supongamos que tenemos gastos bancarios, como estos gastos son indirectos y no se pueden apropiar a un CC específico, se colectan mediante un CC genérico. Al finalizar el mes se distribuyen por un proceso de CO, utilizando diferentes receptores. Varios de estos receptores serán CC y otros pueden ser órdenes de inversión. De esta manera estaríamos imputando un gasto en una órden de activos por medio de un proceso de CO. Luego la orden pasará a liquidarse en un AF en curso. El proceso de órdenes e imputaciones puede ser complejo o simple todo dependerá de los circuitos que defina la compañía.

Consulta

La orden de inversión se crea en el módulo de CO con la transacción KO01.
El proceso es así:

Cada vez que haya una factura de gastos relacionada con una obra en curso, en lugar de imputar a un centro de costos, se debe imputar a la orden. Hay un campo dentro de las imputaciones adicionales que se llama Orden (te copio una pantalla).

Los pasos se refieren a los dos módulos, hay cosas que se realizan en CO y otras en FI. Te cuento:

1 - Crear la orden de inversión se hace desde CO
2 - Asignar presupuesto a la orden se hace desde CO
3 - Las imputaciones contables a la orden, son las operaciones que pueden realizarse desde FI con la carga de facturas, desde MM con ordenes de compra o incluso desde CO con operaciones propias de éste modulo como reclasificaciones o distribuciones.
4 - La liquidación de la orden se realiza desde CO
5 - La liquidación del punto anterior genera un movimiento en FI, ya que el activo fijo Obra en curso recibe valor de capitalización.
6 - La liquidación del activo fijo en curso a un activo definitivo se realiza en FI.

Es un proceso complejo porque hay una integración de muchos módulos. Si bien aquí solo vemos la parte de FI, es importante saber que hay otros procesos alternativos para la gestión de obras en curso.