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✒️SAP FI La baja activo fijo con ingresos

SAP FI La baja activo fijo con ingresos

SAP FI La baja activo fijo con ingresos

Unidad 6: Lección 7. Baja activo fijo con ingresos.

1) Bajas de Activos Fijos.

Existen varias maneras de contabilizar bajas:

  • Con o sun ingresos (desguace)
  • Con o sin deudor (no integrada)
  • Como baja total o parcial.


Baja sin Ingresos

Es una eliminación de un AF del patrimonio de AF sin ingreso alguno, por ejemplo, por desguace o siniestro. Si se utiliza esta opción de contabilización, el sistema no crea ingreso alguno, ni contabilizaciones de beneficios o pérdidas. Solo crea la contabilización "pérdidas por la baja de AF sin ingresos" por el importe del valor neto contable que se da de baja.

Baja total/parcial

Una baja puede referirse a un AF completo (baja completa) o a parte de un AF (baja parcial). En ambos casos, el sistema determina automáticamente por medio de los datos registrados de baja del AF los importes a compensar para cada área de valoración. Se puede iniciar la baja parcial de un AF introduciendo alguno de los siguientes datos:

  • El importe de los costos de adquisición que se dan de baja.
  • Un porcentaje
  • Una cantidad.

Cuando se registra el importe de los valores de adquisición que se da de baja, el sistema determina el porcentaje a deducir del AF empezando por la primer área de valoración en la cual se ha de realizar la contabilización. El sistema determina el porcentaje de capitalización que se da de baja en ese área y utiliza el mismo porcentaje para las otras áreas.

También se puede registrar una baja por cantidad. El sistema utiliza esta cantidad como un ratio de la cantidad total del AF y determina así el porcentaje de baja del AF. Si fuera necesario, se puede corregir manualmente los importes de baja calculados por el sistema en las diferentes áreas de valoración. Posteriormente, el sistema calcula los importes de baja para ese área y cualquier otra que dependa de aquella área.

Fecha Referencia

La fecha de referencia para la baja se registra en el dato maestro del AF. No puede contabilizar movimiento alguno con fecha valor anterior a la fecha valor de la última baja. Si, por cualquier motivo, fuere necesario contabilizar un movimiento, primero se debe anular todas las bajas con fecha posterior a la fecha valor de la contabilización atrasada. Una vez contabilizado el movimiento atrasado, pueden contabilizarse de nuevo las bajas.

Amortización acumulada proporcional

Para cualquiera de los tipos de bajas mencionados anteriormente, el sistema determina automáticamente las amortizaciones acumuladas proporcionales correspondientes al AF que se retira y contabiliza esta amortización junto con el movimiento de baja de los valores de adquisición.

2) Baja con Ingresos con deudor.

El sistema permite contabilizar en un sólo paso la entrada en la Contabilidad de deudores, la contabilización de ingresos y la baja del AF. En este movimiento de contabilización, primero se deben contabilizar los ingresos, marcar que se trata de una baja y el sistema antes de grabar contabilizará los resultados por la venta de los AF.

Transacción F-92 - Menú: Finanzas - Gestión Financiera - AF- Contabilización - Bajas - Bajas con ingresos - Baja con deudor.

El sistema trae propuesto la clase de documento de Facturas a Deudor y la clave de contabilización 01 para la posición de cliente. En este movimiento no debemos ingresar ninguna posición de AF, solo el cliente y la cuenta de ventas.

En la segunda posición ingresamos la cuenta de ventas por el monto total de la venta, La cuenta que se utilice para registrar la venta es libre, solo hay que tener en cuenta que por status campo tenga disponible el campo Baja de Activo.

Luego de marcar el tilde, se abre una ventana emergente que solicita los datos del activo. Se deberá identificar el activo y especificar si se trata de una baja total o parcial.

Si es parcial se debe indicar el monto, porcentaje o cantidad que se esta vendiendo. Tengamos en cuenta que el valor que ingresamos en la posición de la cuenta de ventas, es el valor de la venta, el costo estará formado por el valor del activo.

Además de las contabilizaciones que dan de baja los valores del activo y la amortización acumulada, cuando se utilizan las clases de movimiento estándar, el sistema crea automáticamente una contabilización de beneficios o una contabilización de pérdidas, así como un asiento de compensación de ventas en el AF.

Analisis de las registraciones que realiza SAP

1) Factura de Ventas

Posición de cliente. Esta posición refleja el monto total de la factura realizada al cliente.

Ventas de Bienes de uso: corresponde al monto de la venta luego de deducirse los impuestos. Es decir que vendimos el AF por 10000 dolares.

IVA Débito Fiscal: es el importe de impuesto que el sistema determinó en base al indicador de impuestos

2) Baja de Bien de Uso:

Cuenta de Mayor 180104: es el valor de adquisición del activo 300007, como se esta dando de baja, se registra en el haber

Cuenta de Mayor 180204: es el valor de amortización acumulada registrada hasta el momento para el activo 300007.

Las cuentas de mayor descriptas anteriormente son las cuentas de mayor en las que imputa la clase de AF 3000 Muebles y Utiles. La diferencia entre ambas posiciones determinan el valor neto contable del activo.

3) Determinación del Resultado de Venta:

Venta de Bienes de uso: el sistema da de baja el importe de la cuenta de ventas, para esto utiliza una cuenta denominada cuenta de compensación. En la parametrización del módulo se define esta cuenta de imputación automática. Es habitual utilizar la misma cuenta que la cuenta de venta de bienes de uso.

Beneficio/Perdida por la venta del bien de uso: laa última imputación que realiza SAP en esta operación, es la determinación del resultado de venta. El resultado se determina por la diferencia entre el monto de venta y el costo del AF. (Valor Neto Contable). De acuerdo a la parametrización del módulo se puede determinar una cuenta diferente dependiendo de si el resultado es de pérdidas o ganancias.

Cuando se realizan los movimientos de baja el usuario no puede seleccionar ninguna cuenta de baja o de pérdida. La misma ya está parametrizada, dependerá de las clases de AF al que pertenezca el bien. Lo mismo ocurre con el resultado por venta, SAP determina si es pérdida o ganancia en función del valor de la venta y el valor residual del activo. y en consecuencia determina las cuentas en función de este resultado.


 

 

 


Sobre el autor

Publicación académica de María Cristina Pronotti, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.

SAP Expert


María Cristina Pronotti

Profesión: Ingeniera en Computación - Argentina - Legajo: AO24J

✒️Autor de: 157 Publicaciones Académicas

🎓Egresado de los módulos:

Disponibilidad Laboral: FullTime

Presentación:

Ing. en computación con amplia experiencia en desarrollo de sw para empresas de seguros grales. dominio de los aspectos de análisis y desarrollo de sw. coordinación y liderazgo de equipos de trabajo.

Certificación Académica de María Pronotti

✒️+Comunidad Académica CVOSOFT

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