✒️SAP FI Las condiciones de pago y descuentos por pronto pago

CONDICIONES DE PAGO Y DESCUENTOS POR PRONTO PAGO

I. CONDICIONES DE PAGO - REPASO

Son términos que se acuerdan con los interlocutores comerciales en relación con el pago de las facturas. Las condiciones definen fecha de vencimiento y descuento por pronto pago para el pago de la factura en un determinado período.

Con la condición de pago , el sistema puede calcular el descuento por pronto pago y la fecha de vencimiento para el pago de la factura, teniendo en cuenta lo siguiente:

FECHA BASE: Fecha a partir se cuentan las condiciones.

CONDICIONES DE DESCUENTO POR PRONTO PAGO: Condiciones bajo las cuales se concede el descuento - DIAS DE PLAZO.

PORCENTAJES DE DESCUENTO POR PRONTO PAGO: Porcentaje utilizado para calcular el descuento por pronto pago.

Cuando se trata un documento, se debe ingresar las condiciones de Pago para que el sistema calcule las condiciones de pago requeridas

Se registra una factura de acreedor, se especifica un importe de descuento fijo o un porcentaje de descuento por pronto pago. El descuento se aplicará independiente del periodo o fecha de pago.

ABONOS REFERIDOS A LAS FACTURAS

Los Abonos se relacionan con la factura original, mediante la entrada del número de factura en el campo de referencia a factura (se registra al ingreso del documento o después), de esta manera las condiciones se copian a la factura original y así la factura y el abono vencen el mismo día.

OTROS ABONOS

Las condiciones de pago ,abonos no relacionados a las factura NO SON VÁLIDAS. Los abonos vencen en la fecha base. Para activar las condiciones de Pago de un abono que no contiene referencia a una Factura, se debe introducir el valor "V" en el campo "Referencia Factura" al registrar el documento.

II. CONFIGURACION

TRANSACCION OBB8

IMG / GESTION FINANCIERA (NUEVO) / CONTABILIDAD DEUDORES Y ACREEDORES/ OPERACIONES CONTABLES / RECEPCIÓN DE FACTURAS /ENTRADA DE ABONOS / ACTUALIZAR CONDICIONES DE PAGO.

DATOS GENERALES:

CLAVE DE CONDICIÓN DE PAGO: Clave Alfanumérica hasta 4 dígitos.

LIMITE DE DÍAS: Es el día natural hasta el cual las condiciones de pago son válidas. Con el límite de días, se pueden almacenar condiciones de pago simples o múltiples en una misma clave de condiciones de pago (CLAVE DE CONDICIONES DE PAGO 0009)

LA DESCRIPCIÓN: De la condición de pago, que se puede sustituir por la explicación que desee el usuario para identificar las condiciones de pago y un texto comercial para imprimir en las facturas.

1- CLASE DE CUENTA

Define las condiciones de pago que se pueden utilizar en facturas de deudores y acreedores, Separar las condiciones de Pago según porcentajes de descuento por pronto pago y por Deudores y Acreedores, de tal manera que una modificación en el porcentaje de deudores no afecte la establecida en acreedores.

Puede pasar que la condición no tenga descuentos y solo días de vencimiento se puede utilizar la misma condición para ambas clases de cuentas.

2- CALCULO DE FECHA BASE

La fecha de vencimiento de un documento es la fecha base en la que el sistema aplica los días de la condición de pago. En cada condición se puede determinar que la fecha base sea un día fijo del mes y tantos meses después - adicionales.

EJEMPLO

Dias Fijo 15

Mes adicionales 2

Registro 01.01.2012 fecha base del documento 15.03.2012 , porque es el día 15 y se adicionan 2 meses al mes que se registra la factura.

El día 15 de marzo es la fecha base para el calculo de la fecha de vencimiento.

3- CONTROL DE PAGO

Se pueden definir vías de pago y bloqueos de pago, al momento de contabilizar una factura con la condición de pago que contenga esos datos.

4- PROPUESTA DE FECHA BASE

En la condición de pago se puede definir la fecha que se tomará como fecha base propuesta, las opciones son las siguientes:

SIN PROPUESTA: Con esta opción el usuario ingresa la fecha base al momento de registrar el documento.

FECHA DE CONTABILIZACIÓN: La fecha base se completa con la fecha de contabilización del documento.

FECHA DE DOCUMENTO: La fecha base se completa con la fecha del documento o factura.

FECHA DE ENTRADA: La fecha base se completa con la fecha en que se ingresa el documento al sistema.

LA FECHA BASE ES UN DATO MODIFICABLE DESPUÉS DE CONTABILIZAR UN DOCUMENTO.

5- CONDICIÓN DE PAGO

Se define la manera como se calculará la fecha de vencimiento de una factura, así:

PAGO A PLAZOS: Una factura puede pagarse en cuotas y cada cuota posee un vencimiento diferente.

PORCENTAJE: Se completa porcentaje de descuento por pronto pago si se paga antes del vencimiento.

DÍAS: Cantidad de días que se suman a la fecha base para determinar el vencimiento de la factura.

DÍAS FIJO / MESES ADICIONALES : Se puede definir un día fijo y meses adicionales para el calculo del vencimiento.

Ejemplo:

Para el vencimiento de una factura tiene fecha base 01/01 el calculo sería:

Hasta el 15/01 calcular con descuento por pronto pago del 3%

Hasta el 31/01 calculo con descuento por pronto pago del 2%

El día 14/02 vence a factura y debe abonarse el importe total sin descuentos.

III. CONDICIONES DE PAGO EN CUOTAS

SAP permite realizar pagos a plazos o en cuotas, utilizando las condiciones de pago especiales, que al utilizarlas en una contabilización dividen el importe total de las facturas en importes parciales que vencen en fechas diferentes.

Para configurar las condiciones de pago a plazo se deber marcar PAGO A PLAZOS Y NO ASIGNAR DÍAS DE VENCIMIENTO NI DESCUENTOS POR PRONTO PAGO

Para utilizar la condición de pago a plazos se configura la determinación de cuotas.

TRANSACCION OBB9

IMG / GESTIÓN FINANCIERA (NUEVO) / CONTABILIDAD DE DEUDORES Y ACREEDORES / OPERACIONES CONTABLES / RECEPCIÓN DE FACTURAS - ENTRADAS DE ABONOS / DEFINIR CONDICIONES DE PAGO A PLAZOS.

En esta transacción se crean las cuotas y se ingresan los siguientes datos:

CONDICIÓN DE PAGO A PLAZOS: La condición de pago del primer paso, crear tantas entradas como cuotas se vayan a crear (Si son 3 cuotas son 3 entradas)

NÚMERO DE CUOTAS: Definir cuantas cuotas tendrá el pago a plazos, para cada cuota indicada el sistema creará una partida individual al contabilizar el documento.

PORCENTAJE DE CADA CUOTA: Los porcentajes en cada cuota debe sumar el 100% del total (Cuota 1 - 30% , Cuota 2 - 20%, Cuota 3 - 50%)

CONDICIÓN DE PAGO SIMPLE: Cada cuota creada se le asigna una condición de pago simple. (Cuota 1 - vence 30 días, Cuota 2 vence - 60 días)

IV DESCUENTO POR PRONTO PAGO

Existen dos formas de contabilizar los descuentos por pronto pago, al momento del pago o por adelantado al momento de registrar la factura.

La forma de contabilizar el descuento dependen de la clase de documento.

En la configuración de la clase de documento, se tilda CLASE DE DOCUMENTO NETO

Ejemplo de una contabilización estándar de descuentos:

Se contabiliza una factura y se elige la condición de pago con descuento por pronto pago, la factura se contabiliza con imputación a la cuenta de resultados en contrapartida a a la cuenta de acreedores.

Si se cancela la factura en el periodo activo del descuento, el sistema lo reconoce, se cancela la cuenta del acreedor pro el total, se registra un cargo a la cuenta de resultados y se paga la diferencia.

Ejemplo de una contabilización con el procedimiento neto

Se contabiliza una factura de acreedor con una clase de documento para el procedimiento neto, el descuento se deduce del importe que se contabiliza a la cuenta de gastos y se contabiliza en una cuenta de compensación de descuento.

Al pagar la factura, si el pago se realiza en un periodo válido de descuento, la partida de descuento se contabiliza en una cuenta separada.

La cuenta de compensación de descuento se trata en la gestión de partidas abiertas para compensar los saldos registrados.

La Ventaja del Procedimiento Neto es que el descuento se netea en la cuenta de gastos que corresponden.

Ejemplo:

Si se paga dentro del periodo de validez, la cuenta de Alquileres queda con un saldo neto por USD 970, si se utiliza el procedimiento estándar la cuenta de alquileres con un saldo de USD 1000 registra un descuento como ingreso en la cuenta de descuento por pronto pago.

TABLAS IMPORTANTES

T052: Tabla que contiene las condiciones de pago

T052S: Contiene las condiciones de Pago a Plazos

BSEG: Es la tabla de posición que contiene las condiciones de pago para las partidas. Campos Relevantes:

- KOART : Clase de Cuenta (Condiciones de Pago tienen clase de cuenta K o D)

- ZTERM: Clave de condición de Pago.

- ZFBDT: Fecha base

- ZBD1T: Días del descuento por pronto pago 1

- ZBD2T: Días del descuento por pronto pago 2

- ZBD3T: Plazo de condición de pago neto.

- ZBD1P: Porcentaje de descuento por pronto pago 1

LA FECHA DE VENCIMIENTO ES UN CALCULO QUE REALIZA EL SISTEMA SUMANDO LOS DÍAS DE LA CONDICIÓN DE PAGO A LA FECHA BASE. COMO ES UN CALCULO NO SE GUARDA EN NINGUNA TABLA.

En el momento de ingresar a la transacción FB70 para contabilizar una factura de deudor, el sistema arroja un error que dice "La asignación sociedad/país país/esquema de cálculo no está disponible para la sociedad CURS". No comprendo qué parametrización hace falta para esta sociedad si fue copiada de la 3000.

No había ningún esquema impositivo asignado al país Colombia. Los esquemas de impuestos dependen del país y no de la sociedad por eso no se copió de la sociedad 3000. Se debe asignar un esquema de impuestos a Colombia.

SPRO /GESTION FINANCIERA(Nuevo) / PARAMETRIZACIONES BASICAS DE GESTION FINANCIERA (Nuevo) / IMPUESTO SOBRE EL VOLUMEN DE NEGOCIO /PARAMETRIZACIONES BÁSICAS / ASIGNAR PAÍS A ESQUEMA DE CÁLCULO.

Contabilización por importe neto.

Es como contabilizar los descuentos por pronto pago, normalmente los descuentos se contabilizan recién el pago y el sistema controla fechas y en una cuenta separada registra la ganancia por el descuento obtenido.

En una contabilización de procedimiento neto: Se registra la factura, se resta de la cuenta de gastos el importe de descuento. Se registra una cuenta de compensación a la espera del pago, cuando se paga se realiza la baja de la cuenta de compensación y se registra una cuenta de perdida por el descuento perdido.