✒️SAP FI Las condiciones de pago y descuentos por pronto pago
SAP FI Las condiciones de pago y descuentos por pronto pago
LECCION: CONDICIONES DE PAGO Y DESCUENTOS POR PRONTO PAGO
1- CONDICIONES DE PAGO - REPASO -
Las condiciones de pago son términos que acuerdan los interlocutores comerciales en relación con el pago de facturas. Las condiciones definen la fecha de vencimiento y el descuento por pronto pago ofrecido para el pago de la factura dentro de un determinado período.
Mediante las condiciones de pago el sistema puede calcular el descuento por pronto pago y la fecha de vencimiento para el pago de la factura. Para lo cual, el sistema necesita los siguientes datos:
Fecha Base: se refiere a la fecha a partir de la cual se cuentan las condiciones
Condiciones de descuento por pronto pago: es el porcentaje utilizado para calcular el descuento por pronto pago.
Porcentajes de descuento por pronto pago: es el porcentaje utilizado para calcular el descuento por pronto pago.
Al tratar un documento, se deben ingresar las condiciones de pago de modo que el sistema pueda calcular las condiciones de pago requeridas.
Al registrar una factura de acreedor, se puede especificar un importe de descuento fijo o un porcentaje de descuento por pronto pago. Es decir, el descuento por pronto pago se aplicará independientemente del periodo o de la fecha de pago.
Abonos referidos a facturas:
Los abonos se pueden relacionar con la factura original mediante la entrada del número de factura en el campo "Referencia a factura" (puede relacionarse durante el ingreso del documento o en un momento posterior). En este caso, las condiciones de pago se copian de la factura original, de modo que la factura y el abono vencen el mismo dia.
Otros abonos:
Las condiciones de pago abonos no relacionados a facturas no son válidas. Estos abonos vencen en la fecha base. Para activar las condiciones de pago de un abono que no contiene referencias a una factura, se debe introducir el valor "V" en el campo "Referencia a factura" al registrar el documento.
2-CONFIGURACIÓN
Crear una condición de pago es bastante simple, solo debemos conocer para que se utiliza cada campo
TRANSACCION OBB8
IMG>Gestión financera Nuevo>Contabilidad de deudores y acreedores>Operaciones Contables>Recepción de facturas /Entrada de abonos>Actualizar condiciones de pago
Datos Generales:
-Clave Condición de Pago: las condiciones de pago se identifican con una clave alfanumérica de hasta 4 digitos.
-Limite de días: es el día natural hasta el cual las condiciones de pago son válidas. Utilizando el limite de días, se pueden almacenar condiciones de pago simples o múltiples en una misma clave de condiciones de pago (Ver en SAP clave de condiciones de pago 0009)
-La descripción de las condiciones de pago incluye una explicación generada automáticamente por el sistema que se puede sustituir por la explicación que desee el usuario para identificar las condiciones de pago y un texto comercial para imprimirse en facturas.
1- Clase de Cuenta
La clase de cuenta define si las condiciones de pago se pueden utilizar en facturas de deudores o acreedores. Si las condiciones de pagos contienen porcentajes de descuento por pronto pago, lo ideal es definir condiciones de pago separadas para deudores o acreedores de manera que una modificación en el porcentaje que se le realice a los deudores no afecte a las condiciones establecidas para los acreedores.
No obstante, si las condiciones de pago no tienen descuentos por pronto pago y solo contiene los días de vencimiento, se podrían utilizar las mismas condiciones para ambas clases de cuentas.
2-Calculo de Fecha Base
Hemos mencionado que uno de los pilares para calcular la fecha de vencimiento de un documento es la fecha base sobre la cual el sistema aplica los dias de la condición de pago. En cada condición de pago se puede determinar que la fecha base sea un día fijo del mes y tantos meses despúes (adicionales).
Ejemplo:
Tenemos una Condición de Pago que posee los siguientes datos
*Dia Fijo: 15
* Mes Adicionales: 2
Si se registra una operación el dia 01.01.2012, la fecha base para el documento sera el dia 15.03.2012 (siempre será el dia 15 y se adicionarán 2 meses, al mes en que se registra la factura).
El día 15 de marzo será la fecha base para el calculo de la fecha de vencimiento
3- Control de pago
Se pueden llegar a definir vias de pago y bloqueos de pagos los cuales se completarán al momento de contabilizar una factura con la condición de pago que contiene estos datos.
4- Propuesta de Fecha Base
Desde la condición de pago se puede definir qué fecha se tomará como fecha base propuesta. Las opciones que nos brinda el sistema son las siguientes:
-Sin propuesta: si la condición tiene esta opción, entonces el usuario deberá ingresar la fecha base al momento de registrar el documento.
-Fecha de Contabilización: la fecha base se completará con la fecha de contabilización del documento.
-Fecha de Documento: la fechas se completará con la misma fecha de documento o factura.
-Fecha de entrada: la fecha base se completará con la fecha en la que se esta ingresando el documento al sistema.
La fecha base es un dato modificable luego de haber contabilizado un documento.
5- Condiciones de Pago
Aquí es donde se define de qué manera se calculará el vencimiento de una factura. Tenemos varias opciones:
-Pago a plazos: una factura puede pagarse en cuotas, donde cada cuota posea un vencimiento diferente. Este tema lo veremos en el próximo punto.
Para las Condiciones de Pago debemos completar los siguientes campos:
-Porcentaje: en este campo se completa el porcentaje de descuento por pronto pago si se paga antes del vencimiento indicado en esta ccondición.
-Días: cantidad de días que se sumarán a la fecha base para determinar el vencimiento de la factura.
-Días fijos /Meses adicionales: al igual que lo que hemos visto para el cálculo de fecha base podemos definir un día fijo y meses adicionales para el cálculo del vencimiento.
Hay que tener en cuenta que solo se debe elegir una opción, Dias o Dias fijos /meses adicionales.
3- CONDICIONES DE PAGOS EN CUOTAS
SAP contempla la posibilidad de realizar pagos a plazos o en cuotas. Para éstos casos se utilizan condiciones de pagos especiales que al utilizarlas en una contabilización dividen automaticamente le importe total de las facturas en importes parciales que vencen en fechas diferentes.
Para configurar las condiciones de pago a plazo debe marcarse el tilde de Pago a Plazos que vimos anteriormente en el punto 5 y no asignar dias de vencimiento ni descuentos por pronto pago.
Para poder utilizar la condicion de pago a plazo debemos configura un paso más, que es la determinación de las cuotas.
TRANSACCION OBB9
IMG>Gestión Financiera Nuevo>Contabilidad de deudores y acreedores>Operaciones Contables>Recepción de facturas / Entrada de abonos>Definir condiciones de pago para plazos
En esta transacción se crean las cuotas y se deben ingresar los siguientes datos:
-Condición de pago a plazos: se ingresa la condición de pago que se define en el primer paso. Se deben crear tantas entradas como cuotas vayamos a crear (si son 3 cuotas son tres entradas)
-Numero de cuotas: se debe definir cuantas cuotas tendra el pago a plazos. Para cada cuota indicada, el sistema creará una partida individual al contabilizar el documento.
-Porcentaje de cada cuota: Los porcentajes indicados en cada cuota deben sumar el 100%del total (la cuota 1 es el 30% del total de la factura, la cuota 2 es el 20% y la 3 el 50%)
-Condición de pago simple: a cada cuota creada se le asigna una condición de pago simple. Por ejemplo la primer cuota tendrá un vencimiento de 30 días, la segunda cuota vencerá a los 60 días, etc.
Audio: Las condiciones de pago que creamos en el customizing se pueden utilizar en los modulos de FI como en las operaciones concretadas en los modulos de MM y SD, sin embargo en estos módulos el sistema muestra un mensaje de advertencia de que no puede utilizarse condiciones de pago en cuotas ya que no se tienen en cuenta para el cálculo de vencimiento tanto en los reportes de pedidos de compras como de ventas, esto no quiere decir que no se pueden utilizar, ya que al momento de contabilizar la fctura de compra o venta el sistema realizará el desglose de los importes en función de las cuotas que posea la condición, el problema o mejor dicho la advertencia., es para aquellos reportes que tienen que ver con compras o ventas dentro de los modulos de SD O MM en esos casos cuando se utiliza una condición que es en cuota el reporte se visualiza como si fuera al contado.
La condición de pago es un dato que se puede modificar luego de haber contabilizado un documento pero si necesitamos cambiar una condición simple por una condición en cuotas debemos anular el documento, porque una condición en cuotas indica que se generen varias posiciones con el importe desglosado en cada cuota, y una vez que se ha contabilizado el documento los importes y las posiciones no se pueden modificar, es por ello que es preciso anular y contabilizar con la condición de cuotas correspondiente.
4- DESCUENTO POR PRONTO PAGO
Existen dos formas de contabilizar los descuentos por pronto pago, se pueden contabilizar en el momento del pago o se pueden contabilizar por adelantado al momento de registrar la factura.
La forma en la que se contabiliza el descuento dependerá de la clase de documento. En la configuración de las clases de documento se define mediante el tilde Clase de documento neto.
-Ejemplo de una contabilización estándar de descuentos
La factura se contabiliza de manera habitual y se elige la condición de pago con descuento por pronto pago. La factura se contabiliza por el total ocn imputación a la cuenta de resultado que corresponda y como contrapartidas la cuenta de acreedores.
Si la factura se cancela en el periodo en el que aun se encuentra vigente el descuento por pronto pago, entonces el sistema reconocerá el descuento, se cancelará la cuenta del acreedor por el total, se registra un cargo a resultados por el descuento y se paga la diferencia.
Si la factura se cancela en un momento en que el descuento ya no es válido, simplemente se paga el total de la factura.
EJEMPLO DE UNA CONTABILIZACIÓN CON EL PROCEDIMIENTO NETO
Si se contabiliza una factura de acreedor con una clase de documento para el procedimiento neto, el importe de descuento se deduce del importe que se contabiliza en la cuenta de gastos y se contabiliza en ese mismo momento en una cuenta de compensación de descuento.
Si se utiliza el procedimiento neto para acreedores, el importe de descuento se contabiliza automáticamente al contabilizar la factura.
Al pagar la factura, si el pago se realiza en el periodo válido del descuento, el sistema realiza una contabilización en la cuenta de compensación de descuento, se da de baja el acreedor por el total y se paga la diferencia.
Si la factura se paga despues del periodo de validez del descuento, la pérdida del descuento se contabiliza en una cuenta separada.
La cuenta de compensación de descuento se ha de tratar en la Gestion de partidas abiertas para compensar los saldos registrados.
La mayor ventaja de utilizar el procedimiento neto es que el descuento se netea en la cuenta de gastos que corresponde.
En los ejemplos si se paga dentro del periodo de validez, la cuenta de Alquileres queda con un saldo de 970. En cambio, si se utiliza el procedimiento estándar, la cuenta Alquileres queda con un saldo de USD1000 y es regularizado con el descuento que se registra como un ingreso en la cuenta Descuento por Pronto Pago.
Tablas Importantes
T052 : Es la tabla que contiene las condiciones de pago.
T052S: Es la tabla que contiene las condiciones para pagos a plazos.
BSEG: Es la tabla de posicion en la cual se pueden encontrar los datos de condiciones de pagos para las partidas. Campos relevantes:
KOART : Clase de cuenta (las condiciones de pago se encuentran en las clases de cuenta K o D)
ZTERM:Clave de condición de pago.
ZFBDT: Fecha Base
ZBD1T: Días del descuento por pronto pago 1
ZBD2T: Días del descuento por pronto pago 2
ZBD3T: Plazo para condición de pago neto.
ZBD1P: % de descuento por pronto pago1
NOTA: La fecha de vencimiento es un cálculo que realiza el sistema sumando los dias de la condicion de pago a la fecha base. Dado que es un cálculo, el valor no se guarda en una tabla.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Roberto Angel Carbajal, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Roberto Angel Carbajal
Profesión: Licenciado en Administración de Empresas - Argentina - Legajo: ZK60X
✒️Autor de: 171 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Avanzado
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Inicial
- Curso Introducción a SAP