✒️SAP FI Las Cuentas de Mayor

Unidad 2 GL - Registraciones Contables

CUENTAS DE MAYOR

Una cuenta de mayor es un dato maestro que representa a cada una de las cuenta contables del plan de cuentas.

ADMINISTRAR UNA CUENTA DE MAYOR

La trx que nos permite administrar una cuenta de mayor en SAP es FS00.

A) Crear una cuenta de mayor: en primer lugar debemos definir la numeracion con que sera identificada la cuenta y la sociedad FI en que se utilizara.

Una vez definido lo anterior, se habilitan las siguientes solapas:

1) Tipo/Denominacion: en esta debemos definir a que grupo de cuentas pertenecera la cuenta de mayor a crear, es decir si corresponde a una cuenta de resultados (cta beneficio) o bien si se trata de una cuenta de balance (cuentas patrimoniales). A continuacion debemos identificar a la cuenta con una denominacion, en texto breve 20 caracteres, y en texto explicativo 50 caracteres. Por ultimo la informacion de datos de consolidacion en el plan de cuentas nos permitira asociar a la cuenta con la sociedad FI en que la misma esta siendo creada.

La informacion contenida en esta solapa corresponde al segmento plan de cuentas, por lo tanto es valida para todas las sociedades FI que posea la compañia.

2) Datos de control: en esta solapa debemos definir la moneda en que se efectuaran registraciones, su categoria fiscal, es decir si se trata de una cuenta relevante para impuestos o no. Una cuenta contable es relevante para impuestos cuando las imputaciones que recibe son base de calculo para impuestos (Ej: en Argentina: impuesto al valor agregado, percepciones de impuestos nacionales, provinciales, municipales). La cuentas de resultados son las que normalmente llevan esta caracteristica, la de ser relevante para impuestos, dado que las mismas se utilizan para registrar gastos (teniendo como contrapartida cuentas de acreedor - es decir pasivos con proveedores) o bien ingresos (teniendo como contrapartida cuentas de deudor - es decir creditos por ventas a clientes). Teniendo en cuenta esto, las imputaciones en cuentas relevantes para impuestos sirven de base para el calculo de impuestos soportados (en el caso de los gastos) o repercutidos (en el caso de los ingresos). Al tildar "permitida contab.sin IVA" sera posible imputar en cuentas relevantes para impuestos sin asociar un indicador de impuestos. Si no consignamos este tilde, y la cuenta es relevante para impuestos, las imputaciones siempre deberan efectuarse acompañadas por el indicador de impuestos correspondiente.

En esta solapa tambien debe definirse la si cuenta a crear funciona como cuenta asociada para otra clase de cuenta. Ejemplo, en caso de crear la cuenta de mayor "Proveedores a pagar" (cuenta de pasivo), deberiamos asignarla como cuenta asociada para la clase de cuenta K - Acreedores. Esto posibilitara que en el momento de la registracion de un pasivo con un proveedor se impute a directamente a la cuenta corriente del proveedor la que al tener como cuenta asociada la cuenta de mayor "Proveedores a pagar" generara la imputacion en esta ultima.

En cuanto a la gestion de partidas abiertas, si tildamos esta opcion, tendremos la posibilidad de efectuar compensaciones entre partidas que naturalmente deben netearse entre si por su naturaleza (Por ejemplo: los comprobantes de un acreedor registrados en la cuenta Proveedores a pagar con la contrapartida que genera el asiento de pago de esos comprobantes, o las facturas emitidas a un deudor y registradas en Cuentas a Cobrar con la contrapartida que genera la cobranza de las mismas). En caso de no tildar esta opcion no sera posible efectuar compensacion entre partidas.

El tilde en visualizacion de partidas individuales, permite visualizar todos los movimientos (linea por linea de imputacion) que se registraron en una cuenta de mayor. Caso contrario, solo podremos visualizar el saldo, sin tener detalle de las partidas que lo conforman.

El campo de clave de clasificacion sirve para indicar como se completara el campo asignacion al imputar en la cuenta creada.

La informacion definida en esta solapa corresponde al segmento sociedad, es decir que solo es valida para la sociedad FI en que la cuenta fue creada. A diferencia de la solapa Tipo /Denominacion, la cual pertenece al segmento plan de cuentas y por lo tanto es valida para todas las sociedades FI creadas.

3) Entrada/Banco/Intereses

Control de entrada de documentos en sociedad: esto permite determinar que imputaciones adicionales puede recibir una cuenta de mayor, que campos son obligatorios, cuales opcionales, u ocultos. En datos bancarios /financieros de la sociedad, el tilde en relevante para movimientos de caja permite identificar las cuentas de mayor que son representativas de los bancos o de efectivo, las que son utilizadas para la registracion de pagos y cobranzas. El banco propio es un codigo con que se identifica un medio de pago o cobranza, permite identificar dentro de la cuenta mayor las imputaciones efectuadas a una cuenta bancaria en particular o a la caja (por tratarse de la imputacion de un movimiento en efectivo).

Por ultimo el ID de cuenta esta clave se asocia al numero de la cuenta bancaria en el banco que posee la sociedad.

La informacion definida en esta solapa corresponde al segmento sociedad, es decir que solo es valida para la sociedad FI en que la cuenta fue creada. A diferencia de la solapa Tipo /Denominacion, la cual pertenece al segmento plan de cuentas y por lo tanto es valida para todas las sociedades FI creadas.

4) Palabra clave / Traduccion, en esta solapa debemos detallar como se traducira la denominacion de la cuenta de mayor de acuerdo al idioma que tenga configurado cada usuario de SAP. Si no se define la traduccion a los diferentes idiomas posibles, la denominacion de la cuenta siempre se visualizara en el idioma en que fue creada.

5) Informacion plan de cuentas / Informacion Sociedad, en estas solapas se visualiza cuando y quien creo la cuenta de mayor. Ademas en "Docs Modificacion" podremos acceder a la informacion relativa a las modificaciones introducidas en la cuenta desde su creacion, saber cuando se produjo cada cambio, quien lo efectuo, y cuales fueron los cambios (info del antes y despues).

B) Notar que para una cuenta ya existe en el plan de cuentas, desde esta misma trx podemos visualizar (sin modificar) su parametrizacion accediendo a la informacion desde el icono "lentes", mientras que desde el icono "lapiz" habilitamos la posibilidad de introducir cambios, en aquellos campos que sean editables. Por otra parte en caso de querer crear una cuenta contable como replica de otra ya existente (ejemplo: una cuenta de resultados como copia de otra cuenta del mismo grupo) podemos hacerlo accediendo desde el icono de "crear con modelo". Una cuenta ya creada puede bloquearse para registraciones desde el icono "candado" o bien eliminarse desde el icono equivalente al de "papelera".