✒️SAP FI Las diferencias de pagos y diferencias de cambio
SAP FI Las diferencias de pagos y diferencias de cambio
1. TOLERANCIAS
En la contabilidad hay tres clases de tolerancias:
- Grupos de tolerancia de empleados que controlan:
- Límites superiores para contabilizar operaciones (importes máximos)
- Diferencias de pago permitidas (por ej. contabilización automática de diferencias menores).
- Grupo de tolerancia de cuentas de mayor controlan:
- Diferencias de pago permitidas (por ej. para procedimientos automáticos de compensación).
- Grupos de tolerancia Deudor/Acreedor que definen especificaciones para:
- Operaciones de compensación.
- Asignar días de gracia para vencimientos.
- Diferencias de pago permitidas.
- Contabilización de partidas restantes de las diferencias de pago.
- Tolerancias de los avisos de pago.
Transacción SPRO: IMG - Gestión Financiera(Nuevo) - Contabilidad de deudores y acreedores - Operaciones contables - Entrada de pagos - Entrada de pagos manual - Definir tolerancias (deudores)
Pantalla: Modificar vista tolerancias para empresas colaboradoras: detalle
Cada grupo de tolerancia se puede asignar al dato maestro de los deudores y acreedores para que las parametrizaciones de tolerancia estén disponibles al momento de hacer las contabilizaciones.
Las entradas en los grupos de tolerancia siempre se expresan en moneda local.
Las diferencias de pago aparecen normalmente al compensar partidas abiertas. Éstas se comparan con los límites de tolerancia del empleado y del deudor/acreedor y se trata de la forma correspondiente:
- Dentro de las tolerancias: contabiliza de forma automática como ajuste de descuento por pronto pago o deducción no autorizada.
- Fuera de las tolerancias: se debe tratar de forma manual.
2. DIFERENCIAS EN PAGOS
Cuando las diferencias de pago son irrelevantes se hacen de forma automática. Los límites para considerar una diferencia de pago como irrelevante se definen en los grupos de tolerancia.
Cuando las diferencias son grandes, por tanto, no irrelevantes, se deben trata de forma manual. Los pagos se pueden contabilizar de la siguiente forma:
- Pago parcial
- Partida restante
- Pago a cuenta
- La diferencia de pago se puede contabilizar en una cuenta asignada a un origen de las diferencias o se puede liquidar ingresando de forma manual una nueva posición de contabilización.
Origen de las diferencias (de pagos)
Transacción SPRO: IMG - Gestión Financiera(Nuevo) - Contabilidad de deudores y acreedores - Operaciones contables - Entrada de pagos - Parametrizaciones básicas entrada de de pagos - Diferencia en pagos - Definir operaciones de las diferencias
Pantalla: Modificar vista clasificación de diferencias de pago
Para crear un origen de diferencias se debe establecer la siguiente información:
* Clave: clave de hasta tres digitos.
* Texto explicativo y texto breve: identifica el origen de las diferencias.
Se manejan los siguientes indicadores:
- Indicador - Eliminar diferencia a través de cuenta separada: se da salida a las diferencias de pago en una cuenta de mayor separada.
- Indicador - Partida en Litigio: si se forma partida por el resto, las diferencias de pago producen una partida en litigio.
- Indicador - No transferir texto: este indicador se debe fijar si se requiere ingresar de forma manual el texto a las partidas correspondientes.
Determinación automática de cuentas.
Si se ha tildado el indicador de eliminar diferencias en cuenta separada, se debe definir cual es la cuenta en la que se harán dichas contabilizaciones, si no se ha marcado el tilde la cuenta la define el usuario al momento de compensar.
Transacción OBXL: IMG - Gestión Financiera(Nuevo) - Contabilidad de deudores y acreedores - Operaciones contables - Entrada de pagos - Parametrizaciones básicas entrada de pagos - Diferencias de pago - Almacenar cuentas para diferencias de pago.
La clave de determinación de cuentas para el origen de las diferencias es ZDI, y se puede ingresar por la ruta descrita o por la transacción FBKP a la opción de contabilizaciones automáticas y elegir descuentos y diferencias de pago.
Pantalla: Actualizar config.conta.: Cntb. automáticas - Operaciones
Cuando se contabiliza una diferencia (sea por en compensaciones o pagos), se puede seleccionar el indicador Origen de las Diferencias que identifica el motivo por el cual se registra la diferencia.
Cuando se requiere asignar más de un origen de diferencia a una diferencia de pago hay que hacer click en "Repartir diferencia".
Pantalla: Contabilizar entrada de pagos procesar partidas abiertas
3. DIFERENCIAS POR TIPO DE CAMBIO
Cuando se compensan partidas abiertas en moneda extranjera se pueden presentar diferencias por la fluctuación del tipo de cambio.
El sistema contabiliza las diferencias de cambio automáticamente como pérdidas o ganancias realizadas en las cuentas que se determinen en la configuración.
Transacción OB09: IMG - Gestión Financiera(Nuevo) - Contabilidad de deudores y acreedores - Operaciones contables - Entrada de pagos - Parametrizaciones básicas entrada de pagos - Diferencias en pagos - Almacenar cuentas por diferencias en pagos.
La clave de determinación de cuentas para las diferencias de cambio es KDF, y se puede ingresar por la ruta descrita o a través de la transacción FBKP a la opción de Contabilizaciones automáticas y elegir Diferencias de cambio.
Pantalla: Actualizar config. contab.: Cntb. automáticas - Operaciones
A todas las cuentas asociadas y cuentas de mayor con partidas abiertas en moneda extranjera se les debe asignar cuentas de ingresos/gastos para las pérdidas y beneficios generados por las diferencias de tipo de cambio.
Una cuenta de beneficios/pérdidas puede asignar a:
- Todas las monedas y tipos de moneda (si se deja el campo vacío, es válido para todas las monedas).
- Por moneda (una determinación de cuentas diferentes dependiendo de la moneda que originó la diferencia de cambio).
- Por tipo de moneda
También se contabilizan diferencias de cambio cuando se valoran partidas abiertas en el balance. Estas diferencias se contabilizan en otra cuenta de diferencias de cambio y en una cuenta de corrección del balance.
*** Determinación de cuentas: si aparece una diferencia de cambio y no están definidas las cuentas para diferencia de cambio, no se podrá grabar la operación.
Siempre que se crea una cuenta de mayor se debe incluir dentro de la parametrización de diferencias de tipo de cambio, de no hacerlo la cuenta dejará de recibir imputaciones, pero al momento de compensar el sistema generará errores.
La diferencia que se genera se graba en una partida individual compensada que es posible visualizar en los informes.
TABLAS IMPORTANTES
- BSEG: contiene datos de posición de documentos. Las diferencias realizadas se encuentran en los siguientes campos:
- RDIFF: Diferencia realizada
- RDIF2: Diferencia realizada 2.
- RSTGR: Origen de las diferencias
Sobre el autor
Publicación académica de María Isabel Baña Espasandín, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Expert
María Isabel Baña Espasandín
Profesión: Economista - España - Legajo: KZ17G
✒️Autor de: 144 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Avanzado
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Inicial
- Curso Introducción a SAP
Disponibilidad Laboral: PartTime
