✒️SAP FI Las características del grupo de cuentas
SAP FI Las características del grupo de cuentas
Lección: Grupo de cuentas - Características Las cuentas de mayor poseen dos segmentos diferenciados que nos permitirán descentralizar la administración de las cuentas. Segmento Plan de cuentas: este segmento contiene información básica de las cuentas y éstos datos son válidos para todas las sociedades. Los campos más importantes que se encuentran en el segmento plan de cuentas son el número de la cuenta de mayor, la denominación, si es de patrimonio o resultado y el grupo de cuentas. Al momento de crear una cuenta de mayor en el segmento Plan de Cuentas, es muy importante la selección que hagamos del Grupo de Cuentas, ya que el mismo define el status campo que estará presente en la creación de la cuenta de mayor. Segmento Sociedad: Para que una cuenta del plan de cuentas se puedan utilizar en una sociedad, se debe crear el segmento de sociedad. El segmento de sociedad contiene información que se refiere exclusivamente a la sociedad en cuestión. Con esta información se controla la contabilización de documentos y la gestión de datos de la contabilidad. En este segmento se encuentran, por ejemplo, la moneda en la que se gestiona la cuenta, la clasificación fiscal, si se administra por partidas abiertas o solo por partidas individuales y muchos campos más que veremos a lo largo de la lección. El segmento de sociedad en conjunto con el segmento del plan de cuentas, forman la cuenta de mayor que utilizaremos para registrar asientos contables. Dado que el plan de cuentas contiene diferentes tipos de cuentas, las cuentas pueden clasificarse por medio del Grupo de cuentas. Nuevo Concepto: El grupo de cuentas reúne cuentas que tienen la misma función en la contabilidad general, por ejemplo, Bancos, Deudores, Activos, Ganancias, Perdidas, etc. El grupo de cuentas es un dato que se encuentra en el segmento plan de cuentas y tiene dos funciones importantes: Determinar el status campo del dato maestro de la cuenta: recordemos que el status campo es lo que determina qué datos son obligatorios, opcionales o permanecen ocultos. De esta manera, para cada grupo de cuentas que se de de alta en un plan de cuentas se determinan los campos necesarios. Por ejemplo, si se trata de una cuenta de bancos, el campo banco propio debe ser un dato obligatorio, sin embargo, si te trata de una cuenta de resultados, el campo banco propio podría estar oculto. Define el rango de números: se puede crear para cada grupo un rango de números diferentes. Estos rangos pueden llegar a solaparse o incluso puede asignarse el mismo rango a todos los grupos de cuentas. Todo lo relacionado al grupo de cuentas lo haremos desde un mismo punto del customizing. > IMG |-> Gestión Financiera (Nuevo) |-> Contabilidad Principal |-> Datos Maestros |-> Cuentas de Mayor |-> Tratamiento Inicial |-> Definir grupo de cuentas Cada grupo de cuentas, se debe crear para un plan de cuentas especifico. Los datos que debemos ingresar son los siguientes: Plan de Cuentas Código del Grupo de Cuentas Denominación del Grupo de Cuentas Rangos de números El rango de números puede solaparse. El número de cuenta siempre lo definirá el usuario, es decir, el sistema no numera de manera automática. Sin embargo, este rango de número puede controlar el número de la cuenta que se asigne. Por ejemplo si al grupo ERG - Cuentas para egresos, le asignamos el rango de 500000 a 599999 no se podrá crear una cuenta de egresos que comience con el número 1. Imagen 3.1 - Crear Grupos de Cuentas Luego de que se hayan creado los grupos hay que definir el status campo que tendrá dicho grupo. Presionando el icono de la lupa podremos acceder a la siguiente configuración donde nos encontraremos con los subgrupos que contienen los campos que forman parte de una cuenta de mayor. Imagen 3.2 - Crear Grupos de Cuentas Presionando el icono Lista de Subgrupos podremos ver cuales son los campos que forman parte del subgrupo. Imagen 3.3 - Detalle de campos de los subgrupos Haciendo doble clic sobre uno de los subgrupos veremos los campos que forman el dato maestro de la cuenta de mayor. Estos son los campos que debemos configurar como obligatorios, ocultos (suprimir), opcionales o de solo visualización. Algunas consideraciones para la creación del status campo de los grupos de cuentas: Las cuentas asociadas o de reconciliación deben contener el campo Cuenta asociada para como obligatoria (Subgrupo Control). Las cuentas de resultados nunca se gestionan por partidas abiertas, se puede suprimir el campo (Subgrupo Gestión). Las cuentas de gestión de materiales, habitualmente son solo de contabilización automática (Subgrupo Entrada de Documentos). Todas las cuentas deben llevar el Grupo de Status campo como dato obligatorio (Subgrupo Entrada de Documentos). No obstante, las parametrizaciones dependerán de las necesidades de control y gestión de datos maestros que posea la empresa en la cual se este implementando SAP. Imagen 3.4 - Definir status campos del Grupos de Cuentas Algunos campos que visualizamos en el subgrupo poseen mas de un campo en el dato maestro. Para saber si el campo se compone de más de un campo, simplemente nos posicionamos sobre el campo y presionamos el icono Info de Campo. En el ejemplo de la siguiente imagen vemos que el campo Categoría fiscal esta compuesto por dos campos. La actividad de status campo que marquemos será válido para ambos campos. Imagen 3.5 - Info de Campos Al cierre de cada balance comercial, se deben ejecutar dos procesos que contablemente se conocen como: Arrastre de Saldos: el arrastre de saldos lleva todos los saldos de las cuentas patrimoniales como saldos de inicio para el ejercicio siguiente. Refundición de Resultados: el resultado neto de un ejercicio debe reflejarse en el patrimonio neto de un balance, dejando las cuentas de resultados en cero y pasando el saldo a la cuenta contable Resultados no Asignados. Este proceso se realiza mediante la transacción FAGLGVTR y lo hemos visto en la unidad de tareas de cierre del modulo inicial. Para poder ejecutar este programa, debemos configurar cual es la cuenta en la cual se traspasarán los saldos de las cuentas de resultado. SAP denomina a este tipo de cuenta como Cuenta de Remanente. Para todas las cuentas de resultado debemos elegir una cuenta de remanente o de arrastre de saldos. > IMG |-> Gestión Financiera (Nuevo) |-> Contabilidad Principal |-> Datos Maestros |-> Cuentas de Mayor |-> Tratamiento Inicial |-> Especificar cuenta de remanente Para realizar este paso en la configuración debemos elegir una clave de un dígito y asignarle la cuenta de remanente. Imagen 4.1 - Cuenta de Remanente Podemos crear más de una cuenta de remanente, por ejemplo: Tipo Cuenta Denominación X 330101 Resultados ordinarios no asignados Y 330102 Resultados extra ordinarios no asignados Tabla 4.1 | Cuentas de Remanente Entonces, al momento de crear una cuenta de beneficio (de resultado) el sistema nos solicitará que elijamos una clave (X ó Y) en la cual se pasen los resultados cuando se refunda la cuenta al final del ejercicio. Imagen 4.2 - Seleccionar la cuenta de Remanente Si elegimos una única cuenta de remanente en la parametrización, el campo Tipo de Cuenta de beneficios no estará disponible en la creación de las cuentas de mayor.
1 | Segmentos de las cuentas de mayor
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Edwart Gustavo Rodriguez Garzon, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Edwart Gustavo Rodriguez Garzon
Colombia - Legajo: WG70V
✒️Autor de: 135 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Avanzado
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Inicial
- Carrera Consultor Basis NetWeaver Nivel Avanzado
- Carrera Consultor Basis NetWeaver Nivel Inicial