✒️SAP FI Los indicadores de impuestos
SAP FI Los indicadores de impuestos
Lección: Indicadores de Impuestos Se puede utilizar SAP para gestionar varias clases de impuestos según los requerimientos legales de un país o de una región. Para poder llevar a cabo la configuración de impuestos, SAP utiliza Esquemas de cálculos por países donde se definen las clases de impuestos necesarias para administrar los requerimientos impositivos que posean las sociedades. Los módulos de Deudores (FI-AR), Acreedores (FI-AP) y Libro Mayor (FI-GL) contemplan la funcionalidad de impuestos, con las siguientes características: Calculo de Impuestos: el sistema realiza el cálculo de impuestos sobre la base imponible que se especifique. Contabilización: el sistema contabiliza automáticamente en las cuentas de impuestos definidas. Correcciones: el sistema corrige importes de impuestos en el caso de que existan descuentos por pronto pago. Informes de Impuestos: SAP contempla reportes que permiten generar las declaraciones de impuestos. Nota: En SAP la clase de impuesto se identifican con: V - IVA Soportado: Hace referencia al IVA Crédito Fiscal A - IVA Repercutido: Hace referencia al IVA Débito Fiscal El IVA Repercutido grava el valor de las mercaderías o servicios que se le factura al deudor. El VA repercutido constituye el IVA Débito fiscal y la empresa es responsable de este impuesto ante el fisco. El IVA Soportado grava el valor de las mercaderías o servicios que adquiere una empresa y que es facturado por el acreedor. El IVA Soportado constituye un crédito fiscal para la empresa que adquiere los bienes. La empresa debe presentar al fisco las declaraciones juradas informando los débitos fiscales generados por la venta y deduciendo el crédito que corresponda por el IVA de las compras. Imagen 3.5.1 - IVA Para varios de los puntos que hemos mencionado en la introducción, se utilizan Indicadores de Impuestos, los cuales poseen las siguientes funcionalidades: Verificar en el documento el importe del impuesto sobre el valor agregado (IVA), percepciones, o cualquier otro impuesto adicional que se calcule por medio de un porcentaje. Calcular el importe del impuesto de forma automática. Determinar las cuentas de impuestos en las cuales se contabilizarán los impuestos. Un indicador de impuestos se define introduciendo un código de dos dígitos y una leyenda breve que indique la alícuota (%) del impuesto. Esta transacción de creación/modificación de indicadores de impuestos no se encuentra dentro del árbol jerárquico de la pantalla de SAP Easy Access. Los indicadores que se den de alta, siempre se crean bajo un esquema de impuestos, como cada país se encuentra asignado a un esquema de impuestos, entonces, lo primero que se debe hacer es determinar en qué país se utilizará dicho indicador. También, se deberá ingresar la clave del indicador, la cual será de dos dígitos alfanuméricos. Imagen 3.5.2 - Nuevo Indicador Confirmamos el país y la clave del indicador de impuestos elegida y deberemos ingresar un texto explicativo y clase de Impuestos a la que corresponderá dicho indicador. (IVA Soportado o IVA Repercutido). Imagen 3.5.3 - Características del Indicador Confirmamos y accederemos a la pantalla que nos permitirá ingresar los Tipos impositivos. SAP denomina bajo este concepto a los porcentajes u alícuotas sobre los cuales se calcularán los impuestos. Podremos crear indicadores combinados, donde bajo un mismo indicador de impuestos podremos definir más de un tipo impositivo. Esto permitirá que el sistema calcule y contabiliza más de un impuesto. Por ejemplo si tenemos IVA y percepciones de IVA se puede colocar el porcentaje de cada uno. Imagen 3.5.4 - Tipos Impositivos La parametrización del Esquema de Cálculo de Impuestos incluye varios pasos, entre ellos, la determinación de cuentas contables en las cuales se contabilizarán automáticamente los cargos impositivos. Dependiendo de cómo se realice esta parametrización las cuentas se pueden modificar o no al momento de crear un indicador de impuestos. Antes de grabar un indicador podemos consultar las cuentas que poseen los tipos impositivos que se han ingresado en el Indicador de Impuestos. Para esto deberemos acceder presionando el botón Cuenta de Impuestos. Imagen 3.5.5 - Verificación de las cuentas de impuestos Tip Audio: Cuando un consultor funcional realiza la configuración de impuestos debe establecer de que manera se determina las cuentas de mayor para los impuestos, esto quiere decir que puede ser una cuenta fija,es decir siempre la misma cuenta para el mismo impuesto o puede depender del indicador de impuesto. Un clásico ejemplo de cuentas que dependen del indicador se ve en la empresas que dividen la cuenta de crédito fiscal dependiendo si la compra se trata de una compra de bienes o una compra de servicios en este tipo de casos al momento de crear el indicador se le asignará la cuenta de mayor, la cuenta de impuestos que le corresponda a cada uno de esos indicadores. Cuando estemos registrando un comprobante, básicamente vamos a elegir dos tipos de cuentas: Cuentas de Mayor, que reflejan el resultado o la imputación que corresponda a la factura que estemos ingresando. Cuenta de Acreedor / Deudor, dependiendo de si estamos contabilizando una factura de compra o venta. Para este ejemplo las cuentas de mayor conformarán la base imponible, es decir, la base de cálculo para el cálculo del impuesto, por lo tanto, a la cuenta de mayor vamos a indicarle cuál será el indicador de impuestos que utilizaremos para esa operación. Adicionalmente, deberemos indicar que deseamos que el sistema calcule los impuestos. Imagen 3.5.6 - Imputación a Cuenta de Mayor Para poder utilizar un indicador de impuestos en una cuenta de mayor será necesario que el dato maestro de la cuenta posea alguna de las siguientes opciones en el campo Categoría Fiscal: Signo - (menos) Significa que la cuenta de mayor sólo podrá utilizarse con indicadores de impuestos que tengan la clase de impuesto IVA Soportado Signo (más) Significa que la cuenta de mayor sólo podrá utilizarse con indicadores de impuestos que tengan la clase de impuesto IVA Repercutido Signo * Significa que la cuenta de mayor puede utilizarse con cualquier indicador de impuestos Signo < (menor) Se utiliza para identificar a la cuenta de IVA soportado. Singo > (mayor) Se utiliza para identificar a la cuenta de IVA repercutido. Indicadores, la cuenta podría restringirse para que solo se pueda imputar con un único indicador. Imagen 3.5.7 - Categoría Fiscal de Cuentas de Mayor SAP podrá calcular los impuestos de dos maneras por el Neto o el Bruto: (A modo de simplificar los cálculos utilizaremos como ejemplo un impuesto de 10%). Neto: el sistema realizará los cálculos en base al importe que ingresemos en la cuenta de mayor y sumará los impuestos. Imagen 3.5.8 - Cálculo de impuestos Neto Bruto: el sistema considerará que el importe de la cuenta de mayor es el valor final, entonces calculará el valor detrayendo los impuestos y calculando el valor neto. Imagen 3.5.9 - Cálculo de impuestos Bruto Que los impuestos se calculan por el Neto o por el Bruto depende de las Opciones de Tratamiento que tenga configurado el usuario. Las opciones de tratamiento se pueden cambiar en cualquier momento, incluso durante el ingreso de un documento. Imagen 3.5.10 - Opciones de Tratamiento Al Simular un documento, el sistema crea las posiciones de impuestos automáticamente. Los datos necesarios como la clave de contabilización, la cuenta de mayor de impuestos y los importes son definidos por SAP en base a la configuración del sistema.
1 | Introducción Impuestos
Transacción FTXP
Tipos impositivos
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Edwart Gustavo Rodriguez Garzon, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Edwart Gustavo Rodriguez Garzon
Colombia - Legajo: WG70V
✒️Autor de: 135 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Avanzado
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Inicial
- Carrera Consultor Basis NetWeaver Nivel Avanzado
- Carrera Consultor Basis NetWeaver Nivel Inicial