✒️SAP FI Los indicadores de impuestos
SAP FI Los indicadores de impuestos
INDICADORES DE IMPUESTOS
1. INTRODUCCIÓN IMPUESTOS
- Gestionar impuestos según los requerimientos legales de cada país.
- ESQUEMAS DE CÁLCULOS POR PAÍS para llevar a cabo la configuración e impuestos.
- Se definen las clases de impuestos necesarias para administrar los requerimientos impositivos.
- Los módulos FI-AR, FI-AP y FI-GL contemplan la FUNCIONALIDAD DE IMPUESTOS y con las sig características:
- CÁLCULO DE IMPUESTOS: sobre la base imponible q se especifique
- CONTABILIZACIÓN: el sist contabiliza automáticamente en las ctas de impuestos definidas
- CORRECCIONES: el sist corrige importes de impuestos si existen descuentos por pronto pago.
- INFORMES DE IMPUESTOS: reportes para generar las declaraciones de impuestos.
- V= IVA Soportado= IVA CRÉDITO Fiscal= Grava el valor de la mercancía o servicio q es facturado por el ACREEDOR.= Constituye un crédito fiscal para la empresa q adquiere los bienes.
- A= IVA Repercutido= IVA DÉBITO Fiscal= Grava el valor de la mercancía o servicio q se le factura al DEUDOR.= La empresa es responsable de este impto ante el fisco.
- La empresa presenta al fisco las declaraciones informando:
- DÉBITOS fiscales generados por la VENTA (obligaciones fiscales)
- MENOS
- El CRÉDITO que corresponda por el IVA de las COMPRAS (créditos de impuestos)
2. INDICADOR DE IMPUESTOS
FUNCIONALIDADES:
- Verificar el importe del IVA, percepciones u otro impuesto adicional q se calcule por medio de un porcentaje.
- Calcular el importe del impuesto automáticamente
- Determinar las cuentas de impuestos en las cuales se contabilizarán los impuestos
3. CREACIÓN DE INDICADORES DE IMPUESTOS
- Se define introduciendo un código de 2 DÍGITOS y una leyenda q indique la alícuota (%) del impuesto.
- TRANSACC FTXP para la CREACIÓN/MODIF de INDICADORES y NO se encuentra en el árbol jerárquico de SAP Easy Access-> Ingresar CLAVES: del PAÍS y del INDICADOR (2 dígitos alfanuméricos)-> Ingresar texto explicativo (Ej. IVA Cred Fiscal 21%) Y la CLASE de imptos (Soportado o Repercutido)-> Ingresar TIPOS IMPOSITIVOS
- TÍPOS IMPOSITIVOS= %es u ALÍCUOTAS sobre los q se calculará el impto. El ENCARGADO de CALCULAR los imptos al momento de registrar un doc.
- Los indicadores se crean bajo un esquema de impuestos.
- Determinar en qué país se utilizará el indicador.
- Ingresar la clave del indicador (2 dígitos alfanuméricos)
- INDICADORES COMBINADOS= bajo UN MISMO indicador de imptos podemos DEFINIR MÁS DE UN tipo impositivo. El sist calcula y contabiliza más de un impto. Ej.: IVA y percepciones de IVA.
- La PARAMETRIZACIÓN del ESQUEMA DE CÁLCULO DE IMPUESTOS incluye:
- Determinación de cuentas contables en las q se contabilizarán automáticamente los cargos impositivos. Dependiendo de la parametrización se pueden modificar O NO al crear un indicador de impuestos.
- Antes de grabar un indicador (C1 IVA Créd Fiscal 21% Ej) podemos consultar las cuentas (Ej Cta Mayor 240101) q poseen los tipos impositivos q se han ingresado en el indicador de imptos presionando el BOTON "CUENTA DE IMPUESTOS"
- Cuando un consultor funcional realiza la configuración de imptos debe establecer de qué forma se DETERMINAN LAS CUENTAS DE MAYOR para los impuestos.
- Puede ser CUENTA FIJA= siempre la misma cuenta para el mismo impuesto
- o DEPENDER DEL INDICADOR DE IMPUESTOS
- EJ de cuentas que dependen del indicador: Empresas q dividen la CUENTA "IVA CRÉDITO FISCAL" dependiendo si la compra se trata de bienes o servicios.
4. PROCEDIMIENTO PARA LA UTILIZACIÓN DEL INDICADOR DE IMPUESTOS
- Al momento de REGISTRAR UN COMPROBANTE, elegiremos 2 TIPOS DE CUENTA:
- CUENTAS DE MAYOR: reflejan el resultado o la imputación que corresponda a la factura q estamos ingresando.-> Conforman la BASE IMPONIBLE= base de cálculo para el cálculo del impuesto.-> A esta cuenta le indicaremos cuál es el indicador de impuestos q utilizaremos.-> Indicar q queremos q el sist calcule los imptos con la tilde.
- CUENTA DE ACREED/DEUDOR: si estamos contabilizando fac de compra o venta
- El dato maestro de la cta de mayor debe tener alguna de las sig opciones en el campo "Categoría Fiscal":
- - La cta de mayor solo puede utilizarse con indicadores de imptos q tengan la clase de impto IVA SOPORTADO
- La cta de mayor solo puede utilizarse con indicadores de impto IVA REPERCUTIDO
- * La cta de mayor puede utilizarse con CUALQUIER indicador
- < Para id a la cta de IVA SOPORTADO (Identifica cual es la cta de mayor q representa el IVA SOPORTADO)
- > Para identificar a la cta de IVA REPERCUTIDO
- INDICADORES= La cta puede restringirse para q solo se pueda imputar con UN INDICADOR.
- SAP calcula imptos de 2 maneras:
- NETO: el sist calcula con base en el importe q ingresemos en la cta de mayor y SUMARÁ los imptos. Permite un DOBLE CONTROL. En caso de diferencias no se podrá contabilizar la factura.
- Ej: Neto Gravado $100 Cta Mayor Resultados
- Impuestos 10% $ 10 Cta Mayor Automática
- Importe Final $110 Cta de Proveedor
2. BRUTO: el sist considerará q el importe de la cta de mayor es el VALOR FINAL, por lo q calculará el valor DETRAYENDO los imptos y calculando el valor neto. También calcula la BASE IMPONIBLE.
- Ej: Importe Final $110 Cta de Proveedor
- Impuestos 10% $ 10 Cta de Mayor Automática
- Neto Gravado $100 Cta de Mayor Resultados
- Si se calculan por neto o bruto depende de las OPCIONES DE TRATAMIENTO q se tenga configurado.
- Estas opciones se pueden cambiar en cualquier momento.
- Al simular un doc, el sist crea las POSICIONES de impuestos AUTOMÁTICAMENTE.
- SAP Define:
- CLAVE de contabilización (D/H y S/K/D/A/M Ej. 40 Mayor al Debe)
- CTA DE MAYOR de imptos
- IMPORTES
Sobre el autor
Publicación académica de Karenina Acosta León, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Master
Karenina Acosta León
Profesión: Licenciada en Contaduría y Finanzas - Mexico - Legajo: NQ15D
✒️Autor de: 102 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Buen día me motiva siempre tener una meta que sirva para mi superación profesional y bienestar personal, razón por la cual he decidido formar parte de este curso el cual actualmente es muy demandado.
Certificación Académica de Karenina Acosta
