✒️SAP FI - Indicadores de Impuestos

SAP FI Indicadores de Impuestos

UNIDAD 3 - INDICADORES DE IMPUESTOS

1. Introducción a impuestos:

Para llevar a cabo la configuración de impuestos, SAP utiliza esquema de cálculos por países donde se definen las clases de impuestos necesarias para administras los requerimientos impositivos que posean las sociedades.

Los módulos de deudores (FI-AR), acreedores (FI-AR) y libro mayor (FI-GL), contemplan la funcionalidad de impuestos, con las siguientes caracteristicas:

  • Calculo de impuestos: el sistema lo realiza sobre la base imponible que se especifique.
  • Contabilización: el sistema contabiliza automáticamente en las cuentas de impuestos definidas.
  • Correcciones: el sistema corrige los importes de impuestos en el caso de que exista descuentos por pronto pago.
  • Informes de impuestos: SAP contempla reportes que permiten generar las declaraciones de impuestos.

En SAP la clase de impuestos identificada con:

  • V: IVA soportado: Es el IVA crédito fiscal (Graba el valor de las mercancías/servicios que se adquieren y que proceden de una compra al proveedor/acreedor).
  • A: IVA Repercutido: Es el IVA débito fiscal (Graba el valor de mercancías/servicios que se generan por una venta al cliente/deudor. La empresa es responsable de la declaración de las mismas al fisco.

2. Indicador de Impuestos:

Presentan las siguientes funcionalidades:

  • Verifica en el documento el importe del impuesto sobre el valor agregado (IVA), percepciones e impuestos adicionales que se calculan por medio de un porcentaje.
  • Calcula el importe del impuesto de forma automática
  • Determinar las cuentas de impuestos en las cuales se contabilizan los impuestos.

3. Creación/modificación de indicadores de impuestos. - Transacción FTXP: (OJO esta transacción no se encuentra dentro del árbol jerárquico de la pantalla de SAP Easy Access.

Un indicador de impuestos se define introduciendo un código de dos dígitos alfanuméricos y una leyenda breve que indique la alicuota (%) del impuesto.

Podemos crear indicadores combinados, donde bajo un mismo indicador de impuestos podremos definir más de un tipo impositivo. Esto permitirá que el sistema calcule y contabilice más de un impuesto.

La parametrización del esquema de calculo de impuestos incluye varios pasos, entre ellos la determinación de cuentas contables se contabilizará automáticamente los cargos impositivos. Dependiendo de como se realice esta parametrización de las cuentas que se pueden modificar de un crear un indicador de impuestos.

Al momento de hacer la configuración de impuestos se debe establecer la manera en que se manejan las cuentas de mayor para impuestos, puede ser una cuenta fija (siempre la misma cuenta para el mismo impuesto) o puede variar dependiendo del indicador de impuestos, ejemplo de una cuenta de indicador que depende de impuestos sería IVA al débito fiscal y la determinación de diferente configuración para servicios o para mercancía,

4. Procedimiento para la utilización del indicador de impuestos.

Cuando estemos registrando un comprobante, básicamente vamos a elegir dos tipos de cuentas:

  • Cuentas de mayor, que reflejen el resultado o la imputación que corresponda a la factura que estemos ingresando
  • Cuenta de acreedor/deudor, dependiendo de si estamos contabilizando una factura de compra o venta

Las cuentas de mayor conformarán la base imponible, es decir la base de calculo para el calculo de impuestos, por lo tanto le debemos indicar cual será el indicador de impuestos que utilizaremos para esa operación. Adicionalmente, debemos indicar que deseamos que el sistema calculo los impuestos.

Para poder utilizar un indicador de impuestos en una cuenta de mayor será necesario que el dato maestro de la cuenta posea alguna de las siguientes opciones en el campo Categoría Fiscal

  • (-) Significa que la cuenta de mayor solo podrá utilizarse con indicadores de impuestos que tengan la clase de impuesto IVA Soportado (crédito fiscal por comprar a proveedores)
  • (+) Significa que la cuenta de mayor solo podrá utilizarse con indicadores de impuestos que tengan la clase de impuesto IVA Repercutido (débito fiscal, por ventas a clientes)
  • (*) Significa que la cuenta de mayor puede utilizarse con cualquier indicador de impuestos.
  • (<) signo menor que, Se utiliza para identificar a la cuenta de IVA soportado
  • (>) signo mayor que, Se utiliza para identificar a la cuenta de IVA repercutido

La cuenta puede restringirse para que solo pueda imputar con un único indicador.

SAP podrá calcular los impuestos de dos maneras, dependiendo de las configuraciones que haga el usuario, estas pueden cambiarse en cualquier momento, incluso en el ingreso de un tratamiento:

  • NETO (Monto a cancelar sin IVA): El sistema realizará los cálculos en base al importe que ingresemos en la cuenta de mayor y sumará los impuestos. Este método permite un doble control.

Ej: Se ingresa el neto = 100,00

El sistema calcula el IVA(10%) = 10,00 (automática)

El total del importe = 110,00 (Resultados)

  • Bruto (Monto total a cancelar NETO+IVA): El sistema considerará que el importe de la cuenta de mayor es de valor final, entonces calculará el valor detrayendo los impuestos y calculando el valor neto.

Ej: Se ingresa el bruto = 110,00

El sistema calcula el IVA(10%) = 10,00 (Automática)

El neto gravado = 100,00 (Resultados)


Sobre el autor

Publicación académica de Yarly Perez, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.

SAP Senior

Yarly Perez

Profesión: Ingeniero de Sistemas - Panama - Legajo: ZJ17Q

✒️Autor de: 71 Publicaciones Académicas

🎓Cursando Actualmente: Consultor Funcional Módulo CO Nivel Inicial

🎓Egresado del módulo:

Disponibilidad Laboral: FullTime

Presentación:

Ingeniero de sistemas con estudios especializados en organización de empresas. trayectoria profesional en consultoria de procesos y sistemas, planificación estratégica y gestión de proyectos.

Certificación Académica de Yarly Perez

 

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