✒️SAP FI La integración con libro mayor
SAP FI La integración con libro mayor
Unidad 6. Lección 5. Integración con Libro mayor.
1) Determinación de Cuentas de Mayor.
Cada clave de determinación de cuentas que hemos definido y asignado a una clase de AF deberemos asignarle las cuentas de mayor en las cuales contabilizarán los distintos movimientos que se produzcan en los AF.
A lo largo del customizing de AF nos vamos a encontrar con la transacción de determinación de cuentas, en la parte de Altas, Bajas, Amortizaciones, Revalorizaciones, etc.
Sin embargo, en la parte de Integración con el Libro Mayor es donde podremos configurarla de manera integral.
Transacción AO90 - Menú IMG - Gestión Financiera (Nuevo) - Contabilidad de AF - Integración con el libro mayor - Asignar cuentas de mayor.
Cuando ingresemos a la transacción, el sistema nos solicitará el plan de valoración sobre el cual trabajaremos, el siguiente paso será seleccionar el plan de cuentas. Un mismo plan de valoración puede estar asignado a más de una sociedad y cada sociedad puede tener un plan de cuentas diferente o compartir el mismo.
Si los planes de cuentas son diferentes entonces, deberemos ingresar las cuentas de mayor correspondiente a cada plan de cuentas.
Imagen 1.1
Luego del plan de cuentas debemos elegir la clave de determinación de cuentas en la cual vamos a ingresar las cuentas.
Para cada Clave de Determinación de cuentas se habilitará lo siguiente:
- Sobre la derecha de la pantalla, estará la lista de áreas de valoración que contabilizan en el libro mayor. Por cada área de valoración se debe ingresar las cuentas en dos niveles:
- Cuentas de Balance: contiene las cuentas de mayor necesarias para los movimientos de AF como altas, bajas, ventas
- Cuentas de Amortizaciones: donde se definen las cuentas de mayor en las cuales se imputarán los cargos por amortizaciones y amortizaciones acumuladas.
Imagen 1.2
Determinación de Cuentas de Balance
Las principales cuentas de mayor que se definen para altas de activos son:
- Alta de Costos de adquisición y producción: en este campo se determinaa la cuenta de capitalización de los activos.
- Alta de Anticipos: cuando se entrega un anticipo a un acreedor, este anticipo puede capitalizarse en el AF. Aquí se define la cuenta en la cual se imputarán los anticipos por AF.
- Contrapartida de valor de Adquisición: cuando se utiliza la transacción de Alta con Contrapartida Automática, el sistema utiliza como cuenta de contrapartida para el alta del activo, la cuenta que se defina en este campo.
- Cuenta de Compensación de Anticipos: los anticipos que se registren por compra de AF necesitan una cuenta de compensación, la cual se define en este punto. A medida que los anticipos entregados a los acreedores sean compensados con las facturas de compra el importe de la cuenta de anticipo y compensación de anticipos irán disminuyendo.
Las principales cuentas de mayro que se definen para bajas de activos son:
- Pérdidas por bajas de activos sin ingreso: en este campo se define la cuenta de pérdida para los activos que se dan de baja por desguace.
- Compensación de Ingresos por venta de AF: cuando se da de baja un activo por venta con ingresos, la cuenta que se especifica en este campo tiene la finalidad de dar de baja (compensar) el valor de la cuenta de ventas.
- Beneficios por ventas de activos: corresponde a la cuenta en la cual se registraráa la ganancia por la venta del activo.
- Pérdidas por ventas de AF: corresponde a la cuenta en la cual se registrará la pérdida por la venta del activo. En la cuenta Beneficios y Pérdidas por venta de AF se puede utilizar una misma cuenta que sea por ejemplo Resultado por la venta de bien de uso.
Imagen 1.3
El alta de la cuenta Anticipos se realiza de manera automática, cuando entregamos un anticipo por una operación de compra de AF. El valor del Anticipo capitaliza en el AF, a medida que el anticipo se vaya compensando con la factura de compra, se ira dando de baja el valor de capitalización generado por el anticipo. En este tipo de casos lo importante es realizar las compensaciones a tiempo porque si no podemos llegar a tener valuado el activo con el valor de la factura mas el valor del anticipo.
Determinación de Cuentas de Amortizaciones
Las principales cuentas de mayor que se definen para las amortizaciones de activos son:
- Cuenta de amortización acumulada: se refiere a la cuenta que regulariza a la cuenta de capitalización de los activos en la cual se refleja la pérdida del valor del bien por el transcurso del tiempo.
- Cuenta para gastos de amortización: es la cuenta de resultados en la cual se refleja la pérdida por la amortización del bien.
Imagen 1.4
2) Objetos de Imputación.
En el módulo de AF hay muchas contabilizaciones que se realizan de manera automática, por ejemplo, las amortizaciones. Por esta razón, en el dato maestro de AF se definen los objetos de imputación adicionales como centros de costos o división (SAP CO - Imputación de objetos de Controlling). los programas de contabilización de AF obtienen del dato maestro los objetos de imputación adicionales en los cuales hay que imputar cada movimiento de activo.
En customizing se deberán activar los objetos de imputación para que se puedan actualizar los datos maestros.
Transacción SPRO - Menú IMG - Gestión Financiera (Nuevo) - Contabilidad de AF - Integración con el libro mayor - Obj. Imputación a contabilizar aosciadamente - Activar objetos de Imputación.
Imagen 2.1
Para activar un objeto de imputación se debe definir lo siguiente:
- Activación del objeto de imputación: indica si el objeto de imputación está activo en la contabilidad de AF.
- Utilización en balance: indica si el objeto de imputación es relevante para el balance. Tras capitalizar el AF, el objeto de imputación ya no puede modificarse en el registro maestro del AF.
- Objeto imputación igual en registro maestro AF y al contabilizar: garantiza que sólo sea posible efectuar imputaciones en el objeto de imputación almacenado en el registro maestro de AF y que no se puede elegir un valor diferente al momento de contabilizar.-
Fijar Objetos de Imputación:
Los objetos de imputación se pueden utilizar para contabilizar las amortizaciones o utilizarlos para la contabilización de CAP (costes de adquisición y producción). Desde el siguiente punto del customizing se define para qué movimientos son necesarios cada uno de los objetos de imputación activados y si se imputará en Contabilizaciones de Balance o en Ejecución de Amortizaciones.
Si el campo clase de movimiento se completa con un asterisco, significa que es válido para todas las clases de movimiento.
Transacción ACSET- Menú IMG - Gestión Financiera (Nuevo) - Contabilidad de AF - Integración con el libro mayor - Obj. Imputación a contabilizar asociadamente - Fijar clases imputación para objetos de imputación.
Imagen 2.2
Recordamos que en el dato maestro de los AF asignamos un Centro de Costo. Con la parametrización de los objetos a contabilizar asociadamente cada vez que ejecutemos las amortizaciones el centro de costo será tomado del dato maestro. Pero también debemos saber que hay en la transacción del Customizing del módulo de CO permite completar un centro de costo fijo para cada cuenta de mayor. Si en la empresa en la que estamos implementando no desea asignar un centro de costo dentro de cada AF podemos utilizar la transacción OKB9 para definir un centro de costo por defecto para la cuenta de mayor Amortizaciones. Si esto se realiza de esta manera es necesario activar el objeto centros de costos.
Tablas importantes:
T095: Contiene las cuentas de mayor para las claves de determinación de cuentas
AAACC_OBJ: Contiene las opciones imputación en contabilidad AF.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de María Cristina Pronotti, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
María Cristina Pronotti
Profesión: Ingeniera en Computación - Argentina - Legajo: AO24J
✒️Autor de: 157 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Avanzado
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Inicial
- Curso Introducción a SAP
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Ing. en computación con amplia experiencia en desarrollo de sw para empresas de seguros grales. dominio de los aspectos de análisis y desarrollo de sw. coordinación y liderazgo de equipos de trabajo.
Certificación Académica de María Pronotti