✒️SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
Cuentas a Cobrar (AR - Account Receivable) y Cuentas a Pagar (AP - Account Payable)
Todas las contabilizaciones en las cuentas de contabilidad auxiliar se contabilizan automáticamente en las Cuentas Asociadas (o Cuenta de Reconciliación) asignadas, por lo tanto, el libro mayor siempre esta actualizado en tiempo real.
NO SE PUEDEN CONTABILIZAR importes directamente en cuentas asociadas, estas cuentas solo reciben imputaciones a través de deudores o acreedores.
Deudores: O clientes, son un maestro de la contabilidad FI-AR por medio de los cuales se registran las operaciones de venta, cobranzas y compensaciones. El nexo entre la contabilidad de deudores y la contabilidad principal es la cuenta asociada que se asigna en el dato maestro del deudor. También se usan en el módulo comercial SD.
Acreedores: Proveedor. Con él establecemos un vínculo comercial según el cual, él se compromete a entregarnos determinados productos o prestarnos servicios en las condiciones determinadas y nosotros nos obligamos a recibirlos y abonarle lo acordado. Se usa en el módulo MM como la figura a quienes le emitimos los Pedidos y de quienes recibimos la mercadería o los servicios. Antes de ser aplicados en algún proceso de compras hay que actualizar su información en su maestro de datos.
2) Cuentas a Pagar - Submódulo AP (Accounts Payable)
SAP identifica todo lo concerniente a cuentas a pagar y acreedores con la letra K
El proceso de cuentas a pagar, administra en el sistema las relaciones con los acreedores, desde el ABM de datos maestross, registración de facturas, pagos y cualquier otra operación vinculada con el proceso del circuito de acreedores.
El sistema contiene la previsión de vencimientos y otros informes estándar que puede utilizarse como ayuda en el análisis de partidas abiertas.
En la Contabilidad de acreedores podemos encontrar listas de saldos, diarios, historiales de cuenta y otras evaluaciones internas para documentar las operaciones.
Cuentas a pagar es también una parte relacionada del proceso de compras que se inicia en el módulo MM.
El proceso de compras en el Módulo MM se inicia con un Pedido de Compras. Este pedido refleja el acuerdo entre la empresa y el acreedor, en el cual se registraa que es lo que se comprará, que precio, cuando se entregará y las condiciones de pago y gastos directos e indirectos en caso de que correspondieren.
El segundo paso en este proceso es la recepción de mercadería o los servicios acordados. En esta operación se registra el gasto o el aumento de stock, se reconoce un pasivo con una cuenta de provisión.
El último paso comprende la registración de la factura en la cual se da de baja la provisión, se contabilizan los impuestos, y se ingresa el total a pagar al proveedor.
El Pago ya corresponde a una transacción propia de FI, sin importar si la factura se contabilizó a través del circuito de FI o del circuito de MM.
3) Cuentas a Cobrar - Submódulo AR (Accounts Receivable)
SAP identifica todo lo concerniente a cuentas a cobrar y deudores con la letra D
El proceso de cuentas a cobrar administra las relaciones con los clientes, desde el ABM de datos maestros, registración y emisión de facturas, cobranzas y cualquier operación vinculada con este proceso.
Todas las contabilizaciones efectuadas en la Contabilidad de deudores se registran directamente en el libro mayor. Las diferentes cuentas de mayor se actualizarán dependiendo de la operación efectuada. El sistema contiene herramientas que pueden ser utilizadas para analizar partidas abiertas, por ejemplo: analisis de cuentas, informes de aviso, listas de vencimientos y un programa de reclamos flexibles.
La Contabilidad de deudores no es solo unaa contabilidad auxiliar de finanzas. También proporciona los datos necesarios para una gestión de créditos eficaz, como consecuencia de su integración en el componente comercial, y brinda información relevante para la optimización de la planificación de liquidez, a través de su enlace con el componente Caja.
El proceso de Ventas en el Módulo SD se inicia con un pedido de Ventas. Este pedido refleja un acuerdo entre la empresa y el deudor en el cual se establece que es lo que se venderá, a que precio, cuando se entregará, las condiciones de pago, y los gastos adicionales en caso de que correspondieren. El segundo paso es entrega de mercadería, en esta operación se registra el costo de la mercadería vendida, y la baja de stock. El útimo paso comprende la emisión de la factura en la cual se contabiliza la venta, se calculan los impuestos, y se registra el total a cobrar al deudor.
El cobro ya corresponde a una transacción propia del Módulo de FI sin importar si la factura se contabilizó desde el circuito de FI o de SD.
4) Procesos
Procesos vinculados a las operaciones comerciales con acreedores y deudores, entre los cuales se encuentran los siguientes:
- Datos Maestros.
- Contabilización de facturas.
- Contabilización de Pagos.
- Anticipos.
- Compensaciones.
- Análisis de Cuentas.
Agradecimiento:
Ha agradecido este aporte: Ian Tejada Quezada
Sobre el autor
Publicación académica de María Cristina Pronotti, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Expert
María Cristina Pronotti
Profesión: Ingeniera en Computación - Argentina - Legajo: AO24J
✒️Autor de: 157 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Avanzado
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Inicial
- Curso Introducción a SAP
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Ing. en computación con amplia experiencia en desarrollo de sw para empresas de seguros grales. dominio de los aspectos de análisis y desarrollo de sw. coordinación y liderazgo de equipos de trabajo.
Certificación Académica de María Pronotti
