✒️SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
INTRODUCCIÓN A CUENTAS A COBRAR (AR) Y CUENTAS A PAGAR (AP)
1. Introducción
Las cuentas contables pueden tener una característica que las distingue como cuentas asociada. Las cuentas asociadas hacen nexo entre la contabilidad auxiliar y la contabilidad general.
Las cuentas asociadas son cuentas de mayor que se asignan en los registros maestros de los interlocutores comerciales necesarios para registrar todas las operaciones en la contabilidad auxiliar.
Las contabilizaciones que se realicen en las cuentas de contabilidad auxiliar se contabilizan automáticamente en las cuentas asociadas que fueron asignadas. Por lo tanto el libro mayor siempre esta actualizado.
No se puede contabilizar importes directamente en cuentas asociadas, estas cuentas solo reciben imputaciones a través de deudores o acreedores.
2. Cuentas a pagar:
Este proceso administra en el sistema las relaciones con los acreedores, desde el alta, baja, y la modificación de los datos maestros, registro de facturas, pagos, y cualquier otra operación vinculada con el proceso del circuito de acreedores. Las contabilizaciones que se realizan en la contabilidad de acreedores se registran simultáneamente en el libro mayor. Se tiene la previsión de vencimientos y otros informes que ayudan en el análisis de las partidas abiertas. Se puede obtener diferentes informes, lista de saldos, historiales de cuentas, y otras evaluaciones internas para documentar las transacciones. Cuentas por pagar es también una parte relacionada del proceso de compras que se inicia en el módulo MM. SAP identifica todo lo relacionado con cuentas por pagar y acreedores con K.
Proceso de compras en MM- inicia con pedido, acuerdos de precio, pago y gastos, segundo mercadería o servicios acordados, se registra el el inventario o gasto y una provisión o pasivo. El último paso se registra la factura cancelando la provisión se contabiliza los impuestos y se ingresa el total a pagar al proveedor.
3. Cuentas por cobrar:
Este proceso administra también las relaciones con los clientes, desde la alta, baja y modificaciones, registro de facturas, cobranzas y otras operaciones relacionadas con el mismo.
Las contabilizaciones efectuadas en la contabilidad de deudores se registran directamente en el libro mayor. El sistema contiene un abanico de herramientas que pueden ser utilizadas para analizar partidas abiertas, análisis de cuentas, informes de aviso, lista de vencimientos.
Proporciona datos necesarios para una gestión de créditos eficaz. SAP identifica todo lo relacionado con cuentas por pagar y acreedores con D.
Proceso de Ventas en SD- inicia con pedido de ventas, acuerdos de precio con el deudor que se vende, condiciones de pago y gastos adicionales, segundo mercadería o servicios, se registra el costo y la baja de inventario. El último paso emisión de la factura se contabiliza la venta cálculo de impuestos y total a cobrar del deudor.
4. Proceso:
1. Facturas y notas crédito
2. Anticipos y pagos
3. Análisis y compensaciones
 
 
 
2 Agradecimientos:
Han agradecido este aporte: Julio Geldres Benites, Gloria Pachón
Sobre el autor
Publicación académica de Jhonathan Cruz Garzón, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Jhonathan Cruz Garzón
Profesión: Contador Público Especialista en Finanzas - Colombia - Legajo: AE59V
✒️Autor de: 65 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Consultor Funcional Módulo FI Nivel Avanzado
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Certificación Académica de Jhonathan Cruz