✒️SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
Lección: Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
1. Introducción
Cuentas a Pagar AP (Accounts Payable) y
Cuentas a CobrarAR (Accounts Receivable)
Las cuentas contables tienen una característica que los distingue como cuenta asociada,
La cuenta asociada sirve de nexo entre la contabilidad Auxiliar y la contabilidad General.
(Grafico) que muestra el nexo entre el Libro Auxiliar y el Libro Principal
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Todas las contabilizaciones en las cuentas de contabilidad auxiliar se contabilizan automáticamente en las cuentas asociadas asignadas, por lo tanto el libro mayor siempre está actualizado en tiempo real.
No se pueden contabilizar importe directamente en cuentas asociadas, estas cuentas sólo reciben imputaciones a través de deudores o acreedores.
2. Cuentas a Pagar – Submódulo AP (Accounts Payable)
El proceso de Cuentas a Pagar administra en SAP las relaciones con los acreedores desde Alta, Baja y Modificación de datos maestros, así como registración de facturas, pagos y cualquier operación vinculada con el proceso del circuito de acreedores.
Lo que se contabiliza en la contabilidad de acreedores automáticamente se contabiliza en el libro mayor donde las distintas cuentas de mayor se actualizan según el movimiento realizado. El sistema contiene la previsión de vencimientos y otros informes estándar que puede usarse como ayuda para el análisis de partidas abiertas.
En la Contabilidad de Acreedores podemos encontrar listas de saldos, diarios, historial de cuenta y otras evaluaciones internas para documentar las operaciones.
Es también parte relacionada del proceso de compras que se inicia en el módulo MM.
El proceso de compras en módulo MM se inicia con un Pedido de Compra, éste Pedido refleja el acuerdo entre la empresa y el acreedor en cuál se registra qué es lo que comprará, a qué precio, cuando se entregará, la condiciones de pago, y gastos directos e indirectos en caso correspondieren,
El segundo paso es la Recepción de mercadería o los servicios acordados en ésta operación se registra el Gasto o el aumento de stock, y se reconoce un pasivo con una cuenta de provisión
(esto genera la primera contabilización en FI reconociendo el stock o gasto contra una cuenta de provisión de facturas a recibir)
El último paso comprende la Registración de la Factura en la cual se da de baja la provisión, se contabilizan los impuestos, y se ingresa el total a pagar al Proveedor, El pago ya corresponde a una transacción propia de FI sin importar si la Factura se contabilizó a través del circuito de FI o a través del circuito de MM
3. Cuentas a Cobrar Submódulo AR (Accounts Receivable)
El proceso de Cuentas a Cobrar administra en SAP las relaciones con los Clientes desde Alta, Baja y Modificación de datos maestros, así como registración y emisión de facturas, cobranzas y cualquier operación vinculada con el proceso del circuito de deudores.
Lo que se contabiliza en la contabilidad de deudores automáticamente se contabiliza en el libro mayor donde las distintas cuentas de mayor se actualizan según el movimiento realizado. El sistema contiene un abanico de herramientas que pueden ser utilizadas para analizar partidas abiertas, por ejemplo, análisis de cuentas, informes de aviso, listas de vencimiento y un programa de reclamaciones flexibles.
En la Contabilidad de Deudores no es únicamente una contabilidad auxiliar de finanzas, También proporciona datos necesarios para la Gestión de Créditos eficaz, (como consecuencia de la estrecha integración con el componente comercial), también brinda información relevante para la optimización de la planificación de la liquidez (a través de su enlace con el componente caja)
Es también parte relacionada del proceso de compras que se inicia en el módulo SD.
El proceso de Ventas en el módulo SD,se inicia con un Pedido de Venta, éste pedido refleja el acuerdo entre la empresa y el deudor en el cuál se establece qué es lo que se venderá, a qué precio, cuándo se entregará, las condiciones de pago, y los gastos adicionales en caso correspondieren
El segundo paso es la entrega de mercadería, en ésta operación se registra el costo de la mercadería vendida y la baja de stock
El último paso comprende la emisión de la factura en la cual se contabiliza la venta se calculan los impuestos y se registra el total a cobrar al deudor, el cobro ya corresponde a una transacción propia del módulo de FI sin importar si la factura se contabilizó a través del circuito de FI o de SD.
4. Procesos
Los procesos vinculados a las operaciones comerciales con los acreedores y deudores son:
Datos Maestros,
Contabilización de Facturas.
Anticipos,
Compensaciones,
Análisis de cuentas
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Julio César Geldres Benites, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Julio César Geldres Benites
Profesión: Ingeniero de Sistemas - Peru - Legajo: XF70O
✒️Autor de: 30 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Julio Geldres