✒️SAP FI Introducción al concepto de documento contable (AR y AP)

INTRODUCCIÓN AL CONCEPTO DE DOCUMENTO CONTABLE (AR Y AP)

1. CLASES DE DOCUMENTOS

• Cuando INGRESAMOS un DOCUMENTO tenemos en los DATOS DE CABECERA (info válida para todo el doc) el CAMPO CLASE DE DOCUMENTO q es fundamental para CLASIFICAR el TIPO DE COMPROBANTE q estamos ingresando.
• La clase de doc nos permite ver en los mayores o partidas individuales de acreedores cual es el tipo de operación q originó la contabilización.
• CLASE DE DOCUMENTO determina:

1. Rango de numeración
2. Determina el Tipo de Cuenta a imputar

CLASES DE DOCUMENTOS ESTÁNDAR DE SAP:

I. PARA CUENTAS A PAGAR:

• KR: Facturas
• KE: Notas de débito
• KG: Notas de crédito (abonos)
• KZ: Pagos a Proveedores
• RE: se contabilizan las fac q ingresan por medio de MM.
• Podemos encontrar muchas CLASES DE DOC q representan el mismo tipo de comprobante. Ej para COMPROBANTE TIPO FACTURA:
• K1: Fac de Servicio
• K2: Nota crédito de servicio
• K3: Fac de Activos Fijos

II. PARA CUENTAS A COBRAR:

• DR: Facturas
• DE: Notas de débito
• DG: Notas de crédito (abonos)
• DZ: Cobranzas de Deudores

• Otros campos fundamentales de cabecera: MONEDA y REFERENCIA (donde se ingresa el núm de factura), campo TEXTO de cabecera (alguna clave de control o autorización de la factura q puede ser solicitado por el organismo fiscalizador de imptos).
• Por medio de rutinas ABAP (el lenguaje de programación de SAP) se pueden establecer CONTROLES DE FORMATOS, emitir msjs de advertencia, validar datos ingresados o agregar funciones para controles específicos q no realiza el sist de manera estándar.

2. CLAVES DE CONTABILIZACIÓN

• Definen si una imputación va al DEBE o HABER y la CLASE DE CUENTA (S, K, D, A) y reglas de pantalla, campos ocultos, obligatorios u opcionales.

• CLAVES DE CONTABILIZACIÓN PARA CUENTAS A PAGAR

40 S DEBE= Cta de mayor al Debe (contab debe)

50 S HABER= Cta de mayor al Haber (contab haber)

31 K HABER= Cta de Acreedor al Haber (factura)

21 K DEBE= Cta de Acreedor al Debe (abono)

• CLAVES DE CONTABILIZACIÓN PARA CUENTAS A COBRAR

40 S DEBE= Cta de mayor al Debe

50 S HABER= Cta de mayor al Haber

01 D DEBE= Cta de Deudor al Debe (factura)

11 D HABER= Cta de Deudor al Haber (abono)