✒️SAP FI Las operaciones intercompany

Unidad 3. Lección 8. Operaciones Intercompany.

1) Operaciones Intercompany o Multisociedades.

Una operación multisociedad incluye a dos o más sociedades en una operación contable. Ejemplos:

• Una sociedad compra insumos o bienes para otras sociedades (compras centralizadas).
• Una sociedad paga facturas para otras sociedades (pagos centralizados).
• Una sociedad vende mercancías a otras sociedades.

Una operación multisociedad efectúa contabilizaciones en cuentas de diferentes sociedades. Debemos tener en cuenta que no se puede contabilizar un único documento porque un documento siempre se asigna a una sociedad en particular. Sin embargo, el sistema crea y contabiliza un documento separado en cada una de las sociedades afectadas.

Para que los importes en el Debe y en el Haber se compensen dentro de estos documentos, el sistema genera posiciones de documento que se contabilizan en cuentas de compensación, para deudas o créditos según corresponda.

Los documentos de una operación multisociedad están vinculados mediante un número de operación multisociedad común.

Se puede utilizar el informe RFBVOR00 para visualizar operaciones multisociedades (Transacción FBU3).

Las contabilizaciones de compensación y las de impuestos se crean automáticamente.

Los impuestos no se reparten entre las sociedades según los gastoss. Por lo tanto, esta función sólo debe utilizarse cuando la operación no sea relevante para los impuestos o cuando las sociedades constituyan una entidad fiscal.

Los impuestos calculados siempre se contabilizan en la sociedad que se encuentra en la primera posición.

2) Configuración.

Solo debemos ingresar las cuentas de compensación que corresponda a cada par de sociedades.

Transacción OBYA Menú: IMG - Gestión Financiera (Nuevo) - Contabilidad principal (nuevo) - Operaciones contables - Preparar operaciones multisociedades.

Las cuentas de compensación deben definirse en cada sociedad antes de que se puedan realizar las operaciones multisociedades. Las cuentas de compensación pueden ser cuentas de mayor, cuentas de acreedor o cuentas de deudor.

En la configuración debe asignarse una cuenta de compensación a cada combinación posible de dos sociedades para que las contabilizaciones multisociedades sean posibles en ambas sociedades.

Para identificar la clase de cuenta deben asignarse claves de contabilización a las cuentas de compensación.

Si los movimientos intercompany se van a reflejar en una cuenta de mayor, es conveniente crear una cuenta de mayor por cada sociedad interviniente porque si utilizamos una única cuenta, luego se complica el análisis y la composición de la cuenta. Otra forma de administrar una cuenta intercompany es crearla como cuenta asociada y luego crear cada sociedad como un cliente o un acreedor dependiendo del caso.

3) Contabilización.

Podemos acceder a la contabilización de un documento multisociedad por medio de la transacción FB01. Comenzamos contabilizando como se hace habitualmente, es decir, completamos los datos de cabecera y los datos de la primera posición.

A partir de la posición 2 en adelante se habilita un nuevo campo denominado Sociedad Nueva, en este campo, podemos completar con un código de sociedad diferente de la sociedad que dispusimos en los datos cabecera.

Si al ingresar las posiciones, el asiento balancea por sociedad (Debe=Haber para cada sociedad), el sistema no utilizará las cuentas de compensación definidas en el customizing. En cambio si no balancea, por medio de las cuentas de compensación se cerrará el asiento.

En el ejemplo de la imagen 3.3 se contabiliza una operación de transferencias de dinero de un banco de la sociedad 5000 a la sociedad 3000. El asiento que debe ingresar el usuario es la cuenta cobradora en el debe para la sociedad 3000 y en el haber ingresa la cuenta pagadora del banco correspondiente a la sociedad 5000.

Para poder cerrar esta operación el sistema utiliza las cuentas de compensación para mostrar un crédito de la sociedad 5000 sobre la 3000 y una deuda de la sociedad 3000 con la sociedad 5000.

Cuando se ha contabilizado el documento multisociedades, el sistema genera un número de documento multisociedades para vincular todos los documentos nuevos.

El número de documento es una combinación del número de documento de la primera sociedad, del primer número de sociedad y del ejercicio. Se graba en la cabecera de documento de todos los documentos creados para un log completo.

Los documentos individuales generados en cada sociedad, poseen un campo adicional que muestra cual es el número de documento multisociedad al cual se encuentra vinculado.

Si hacemos doble clic sobre el número de documento multisociedad que visualizamos en la transacción FB03 accederemos a la visualización del documento multisociedad.

Imagen 3.4

Como operaciones intercompany podemos no solo ingresar asientos de diferentes empresas sino también compensar operaciones intercompany. Por ejemplo, la sociedad 1000 paga facturas de un acreedor de la sociedad 2000. O incluso puede pagar facturas de ambas sociedades, facturas de la 1000 y de la 2000 en una única operación.

Transacciones referidas a documentos multisociedad.

A continuación se detallan las transacciones relacionadas a las consultas y anulaciones de documentos multisociedad.

La transacción de visualización cuenta con el botón Lista de Documentos similar a la FB03 que nos permite listar los documentos multisociedad por diferentes criterios.

Los documentos de multisociedad se pueden anular para lo cual se utiliza la función de anulación para las operaciones multisociedades. Si intentamos anular un documento por la transacción FB08 el sistema nos mostrará un mensaje que indica que indica que se trata de un documento multisociedad.

Transacciones referidas a doc. multisociedades:

Transaccion Ruta SAP Easy Access

• FBU2 Finanzas - Gestión financiera - Libro Mayor - Documento - Operación multisociedad - Modificar.
• FBU3 Finanzas - Gestión financiera - Libro Mayor - Documento - Operación multisociedad - Visualizar.
• FBU8 Finanzas - Gestión financiera - Libro Mayor - Documento - Operación multisociedad - Anular.

Tablas importantes:

• BKPF: Contiene datos de cabecera de los documentos contables. En el campo BVORG encontraremos el Número de operación de contabilización multisociedades.