✒️SAP FI Pagos de Anticipos y Utilización CME
SAP FI Pagos de Anticipos y Utilización CME
1- CME - Cuenta de Mayor Especial
La cuenta de mayor especial es utilizada para contabilizar en un deudor o acreedor, imputando en unacuenta diferente de la que tiene definida el dato maestro
Si hacemos un repaso de lo que hemos aprendido hasta ahora veremos que cuando realizamos una imputación a un deudor o acreedor nunca elegimos una cuenta de mayor sino que el sistema registra las operaciones en la cuenta asociada que se ingresó en el dato maestro del deudor o acreedor.
Si tenemos la necesidad de contabilizar en una cuenta distinta de la definida en el dato maestro deberemos utilizar un indicador CME, o indicador de Cuenta de Mayor Especial. Este indicador tiene una parametrización de fondo que realiza un consultor funcional, donde se especifica, el Indicador, la cuenta asociada, y la cuenta CME correspondiente.
Un claro ejemplo son los anticipos, si una empresa entrega un anticipo a un acreedor debe registrarlo en una cuenta de activo,como Anticipos a Proveedores y no en la cuenta asociada del proveedor como menos pasivo. Entonces, con solo completar el campo Indicador CME el sistema registra la operación en SAP bajo la cuenta de anticipos.
Las claves de contabilización que se utilizan con los indicadores CME son siempre las mismas sin diferenciarse si se generan de manera automática o manual.
2- Contabilizaciones
En las siguientes imágenes veremos cual es la diferencia entre una contabilización normal y una contabilización con un Indicador CME.
En el ejemplo de la imagen anterior vemos como realizando una imputación al acreedor 1 -CVSOFT, el asiento en la contabilidad general se imputa en la cuenta 210101 - Proveedores Locales.
En la imagen 4.6.2 vemos como realizando una imputación al acreedor 1 - CVSOFT y con el indicador de CME A - Anticipos a acreedores, el asiento en la contabilidad general se imputa en la cuenta 150101 - Anticipo Proveedores.
3- Clases de CME
Cada indicador CME, posee una configuración de fondo, donde se especifica para Indicador CME creado, cuál es la cuenta asociada del acreedor/deudor, y cuál es la cuenta asociada especial en la cual se imputará cuando se utilice dicho CME. La configuración no forma parte del alcance de esta carrera, pero debemos conocer que hay tres tipos de CME:
- Anticipos: se utilizan en pagos o cobranzas. A su vez tienen una funcionalidad adicional que permite realizar una solicitud de anticipo.
- Efectos: también se utilizan en pagos y cobranzas, su utilización depende de las generalidades de cada país. Por ejemplo en Argentina se utiliza para representar a los cheques diferidos. En otros países puede utilizarse para Letras de Cambios o Pagarés.
- Otros: se utilizan en diversas transacciones para representar las operaciones en otras cuentas de mayor que no estén relacionadas con pagos.
4- Contabilización de Anticipos
Veremos como contabilizar un anticipo, que tiene dos particularidades, que no aplicaremos facturas o partidas pendientes y que utilizaremos un indicador CME.
Transacción F-48 (Finanzas - Gestión Financiera - Acreedores - Contabilización - Anticipo - Anticipo)
La primer pantalla se divide en 3 partes:
- Datos de Cabecera, idéntica a las que hemos visto hasta ahora. El sistema trae propuesta la misma clase de documento que para pagos, es decir, KZ.
- Datos de la cuenta, se corresponde con los datos del acreedor. También deberemos ingresar el indicador CME que corresponda a esta operación.
- Datos Bancarios, en este sector completaremos la cuenta de mayor que corresponda al medio de pago con el cual vayamos a emitir el anticipo. Puede ser una cuenta de banco o una cuenta de efectivo.
Para continuar con la transacción deberemos presionar el icono Continuar o enter y deberemos ingresar el importe correspondiente a la posición del acreedor.
El icono Otras Posiciones nos permitirá ingresar más posiciones al documento si fueran necesarias. Sino terminaremos el ingreso del anticipo grabando la operación.
El sistema genera un asiento igual al de un pago normal, pero cambian las claves de contabilización.
Los pagos se generan con la clave de contabilización 25 (15 para cobranzas de deudores).
Los anticipos se generan con la clave de contabilización 29 y un indicador CME.
5- Solicitud de Anticipos
Las solicitudes de anticipos son apuntes estadísticos. Los apuntes estadísticos son operaciones de cuenta de mayor especial pero de carácter informativo que sirven únicamente como recordatorio para el usuario de los pagos a efectuar y que no se visualizan ni se incorporan en el libro mayor, no obstante, se pueden visualizar en los estados de cuenta de los acreedores o deudores.
Las solicitudes de anticipos, no son asientos contables, sino que son lineas dentro de un documento SAP que no poseen contrapartidas.
Transacción F-47 (Finanzas - Gestión Financiera - Acreedores - Contabilización - Anticipo - Solicitud)
El ingreso de la solicitud de anticipo es muy sencillo, consta de dos pantallas. En la primera deberemos ingresar los datos de cabecera y además el proveedor y su correspondiente CME.
La pantalla siguiente ingresamos el importe de la solicitud de fondos y la fecha de vencimiento en el cual hay que hacer efectivo el pago.
Tal como mencionamos antes, la solicitud de anticipos no es un asiento contable, es por eso que posee una sola posición. La solicitud es solo un apunte estadístico que sirve como recordatorio o para separar funciones. Un Sector solicita un anticipo para un proveedor y Tesorería realiza el pago del anticipo utilizando la solicitud como respaldo de la operación.
Las solicitudes de anticipos generan un número de documento. En cualquier transacción de pago podemos visualizar la lista de solicitudes pendientes de cancelación de la misma manera en que visualizamos una factura. Es decir, estarán disponibles en la grilla de partidas.
Para poder cancelar las solicitudes, el requisito es que al momento de seleccionar partidas, en el campo Indicador CME, se complete con la letra F (Solicitudes de anticipos).
- Partidas normales: el tilde de partidas normales que vemos en la imagen anterior, implica que se seleccionarán las partidas normales. Si solo queremos las solicitudes de anticipos o algún otro documento que posea CME, debemos sacar el tilde.
- Indicador CME: Nos permite seleccionar las partidas que posean indicadores CME. Deberemos especificar el indicador CME que deseamos cancelar.
Cuando realizamos la solicitud de anticipo, en el campo CME Destino completamos con el CME 'A - Anticipo a Proveedores'. Lo que significa que cuando cancelemos dicha partida ese apunte estadistico se convertirá en una partida real imputado en el CME 'A'.
Cuando estemos en una transacción de pago, utilizaremos el CME 'F' para seleccionar las solicitudes de anticipos.
La visualización del documento de la imagen 4.6.8. es un pago que cancela dos tipos de comprobantes, una partida normal que es la que se encuentra identificada con la clave de contabilización 25 y una solicitud de anticipo que generó una posición con una clave de contabilización 29 y un indicador CME. En la visualización de Libro Mayor podemos ver como el mismo proveedor impacta en dos cuentas de mayor diferentes, Proveedores Locales y Anticipo a Proveedores.
Si visualizamos un reporte de partidas individuales, recordemos que en la pantalla de selección podemos elegir el tipo departidas que queremos ver, optando por partidas normales, partidas con CME y apuntes estadísticos.
La solicitud de anticipo (Clase de documento 'KA') que vemos en la imagen 4.6.9, cuando se cancele, generará una nueva posición con el indicador CME definitivo quedando el documento KA como compensado y el KZ (Anticipo) como partida abierta.
Hagamos un repaso entre las transacciones F-48 Anticipos y F-47 Solicitudes de Anticipos:
- F-48 Anticipos
- Genera un documento de pago (KZ)
- No compensa ninguna partida
- Utiliza un indicador CME (por ejemplo A)
- F-47 - Solicitud de anticipo
- Es un apunte estadístico (Clase de documento KA), el cual forma parte de un paso previo a la generación de un anticipo.
- No genera imputaciones reales en la Contabilidad Principal
- Se puede cancelar con cualquiera de las transacciones de pago (manuales o automáticas)
- Existe mayores controles ya que un sector solicita y otro paga.
- Utiliza un indicador CME (por ejemplo A)
Se realiza la solicitud y luego se paga por la transacción F-53 como si fuera una factura más. También peude cancelarse la solicitud desde la transacción F-48.
Por cualquiera de los procedimientos llegamos al mismo asiento contable, es decir, la erogación de fondos y la contabilización de un crédito en la cuenta del acreedor. (Todo esto, también es aplicable a los clientes).
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Johanny Espinoza Loaiza, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Johanny Espinoza Loaiza
Profesión: Emprendedor, Director Proyectos It - Costa Rica - Legajo: MM39A
✒️Autor de: 195 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Consultor Funcional Módulo FI Nivel Avanzado
🎓Egresado de los módulos:
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Inicial
- Carrera Consultor Basis NetWeaver Nivel Avanzado
- Carrera Consultor Basis NetWeaver Nivel Inicial
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
soy johanny, emprendedor, director de proyectos de it, experto en planificacion de negocios, habilidades analíticas, gestion de relaciones con los clientes y servicios compartidos.
Certificación Académica de Johanny Espinoza