✒️SAP FI Pagos de Anticipos y Utilización CME
SAP FI Pagos de Anticipos y Utilización CME
Cuenta de mayor especial
Es utilizada para contabilizar en un deudor o acreedor, imputando en una cuenta diferente de la que tiene definida el dato maestro. Con sólo completar el indicador CME, el sistema registra la operación en SAP bajo la cuenta correspondiente previa parametrización de indicador por parte de un consultor funcional donde se especifica el indicador, la cuenta asociada y la cuenta CME a la cual se hará la imputación.
Claves de contabilización especial
· 09 – CME – Debe – Deudor
· 19 – CME – Haber – Deudor
· 29 – CME – Debe – Acreedor
· 39 – CME – Haber – Acreedor
Las claves de contabilización que se utilizan con indicadores CME son siempre las mismas sin diferenciarse si son manuales o automáticas. (La clave de contabilización nos indica el tipo de operación que se realizó)
Contabilizaciones
La contabilización normal de un acreedor o deudor genera el asiento con las cuentas asignadas según la imputación (Clave de contabilización 21) mientras que si utilizamos un indicador de CME la imputación cambia la cuenta de acuerdo con la operación que se está realizando. Ej. Anticipo A, clave de contabilización 29. De esta manera el anticipo queda registrado como un activo y no como un menor valor del pasivo.
Clases de CME
· Anticipos: permite realizar una solicitud de anticipo.
· Efectos: Depende de las generalidades de cada país
· Otros: se utiliza en diversas transacciones para representar operaciones en otras cuentas de mayor que no estén relacionadas con pagos.
Contabilización de Anticipos
Transacción F-48
La primera pantalla se divide en 3 secciones:
1. Datos de cabecera
2. Datos de la cuenta: datos del acreedor e ingresar el indicador CME que corresponde a la operación.
3. Datos bancarios: cuenta de mayor que corresponda al medio de pago con el cual se vaya a emitir el anticipo. (puede ser una cuenta de banco o una cuenta de efectivo)
Presionamos Continuar o enter para ingresar el importe de la posición del acreedor. Si se requiere ingresar más posiciones, presionamos el icono Otras posiciones, luego grabamos. El sistema genera un asiento normal cambiando las claves de contabilización. 25 para pagos y 29 para el anticipo y un indicador CME
Solicitud de Anticipos
Son apuntes estadísticos, operaciones de cuenta de mayor especial pero de carácter informativo y que NO se visualizan ni se incorporan en el libro mayor pero que si se pueden visualizar en los estados de cuenta de los acreedores o deudores.
No son asientos contable, sino que son líneas dentro de un documento SAP que no posee contrapartidas.
Transacción F-47
Las solicitudes de anticipo generan un número de documento y se podrán visualizar en la lista de solicitudes pendientes de cancelación, disponibles en la grilla de partidas.
** Para poder cancelar las solicitudes se debe completar el campo indicador CME con la letra F (Solicitudes de anticipos). Si queremos ver solamente las solicitudes de anticipo o algún otro documento que posea indicador CME debemos sacar la tilde de Partidas normales y debemos especificar dicho indicador.
** Cuando se realiza la solicitud de anticipo, en el campo destino se indica el CME “A – Anticipo a proveedores”, con esto cuando se cancele dicha partida ese apunte estadístico se convierte en una partida real imputada en el CME “A”
Al visualizar el documento se tendrá dos cuentas de mayor diferentes impactadas por un mismo proveedor. Al visualizarlo en un reporte de partidas individuales (FBL1N), debemos seleccionar partidas normales, operaciones CME y apuntes estadísticos.
La solicitud de anticipo (clase de documento “KA” cuando se cancele, generará una nueva posición con el indicador CME definitivo quedando el documento KA como compensado y el KZ(anticipo) como partida abierta.
F-48 Anticipos
>> Genera un documento de pago KZ
>> No compensa ninguna partida
>> Utiliza un indicador CME
F-47 Solicitud de anticipo
>> Es un apunte estadístico (Clase de documento KA)
>> No genera imputaciones reales en la contabilidad principal
>> Se puede cancelar con cualquiera de las transacciones de pago (manuales o automáticas)
>> Existe mayores controles ya que un sector solicita y otro paga
>> Utiliza un indicador CME
** La solicitud de anticipo se puede cancelar como una factura normal con la transacción F-53. También se puede cancelar mediante la transacción F-48, presionando el botón solicitudes y allí se encuentra la lista de las solicitudes pendientes con sus importes.
En cualquiera de los procedimientos se tiene el mismo asiento contable,
Sobre el autor
Publicación académica de Maria Del Pilar Gomez Sierra, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Senior
Maria Del Pilar Gomez Sierra
Profesión: Contador Público - Colombia - Legajo: JW89N
✒️Autor de: 61 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Maria Gomez
Disponibilidad Laboral: FullTime
