✒️SAP FI Pagos de Anticipos y Utilización CME
SAP FI Pagos de Anticipos y Utilización CME
LECCION: PAGOS DE ANTICIPOS Y UTILIZACIÓN CME
1-CME Cuenta de Mayor Especial
La cuenta de mayor especial es utilizada para contabilizar en un deudor o acreedor, imputando en una cuenta diferente de la que tiene definida el dato maestro.
Si hacemos un repaso de lo que hemos aprendido hasta ahora veremos que cuando realizamos una imputación a un deudor o acreedor nunca elegimos una cuenta de mayor sino que el sistema registra las operaciones en la cuenta asociada que se ingreso en el dato maestro del deudor o acreedor.
Si tenemos la necesidad de contabilizar en una cuenta distinta de la definida en el dato maestro deberemos utilizar un indicador CME, o indicador de Cuenta de Mayor Especial. Este indicador tiene una parametrización de fondo que realiza un consultro funcional, donde especifica, el Indicador, la cuenta asociada. y la cuenta CME correspondiente.
Un claro ejemplo son los anticipos, si una empresa entrega un anticipo a un acreedor debe registrarlo en una cuenta de activo, como Anticipos a Proveedores y no en la cuenta asociada del proveedor como menos pasivo. Entonces, con solo completar el indicador CME el sistema registra la operación en SAP bajo la cuenta de anticipos.
Todo lo que se impute a un CME, lleva claves de contabilización especial:
09-CME-DEBE-DEUDOR
19-CME-HABER-DEUDOR
29-CME-DEBE -ACREEDOR
39-CME -HABER-ACREEDOR
Las claves de contabilización que se utilizan con indicadores CME son siempre las mismas sin diferenciarse si se generan de manera automática o se ingresan manualmente por ejemplo para un acreedor utilizamos 31 o 21 para los ingresos manuales en el debe o en el haber, si hacemos un pago el sistema determina automaticamente la clave de contabilización 25 , si hacemos una compensación el sistema utiliza las claves 27 37 es decir que las claves de contabilización nos indica el tipo de operación que se realizo. En cambio en las operaciones CME siempre son 29 o 39 para el caso de acreedor sin importar si es una contabilización manual que ingresamos nosotros o una contabilización automatica que realiza el sistema.
2- CONTABILIZACIONES
En las siguientes imagenes veremos cual es la diferencia entre una contabilización normal y una contabilización con un Indicador CME.
En el ejemplo de la imagen anterior vemos como realizando una imputación al acreedor 1 -CVOSOFT, el asiento en la contabilidad general se imputa en la cuenta 210101 - Proveedores Locales.
En otra imagen vemos como realizando una imputación al acreedor 1 -CVOSOFT y con el indicador de CME A- Anticipos a Acreedores , el asiento en la contabilidad general se imputa en la cuenta 150101- Anticipo Proveedores.
3-CLASES DE CME
Cada indicador CME, posee una configuración de fondo, donde se especifica para Indicador CME creado, cuál es la cuenta asociada del acreedor /deudor, y cuál es la cuenta asociada especial en la cual se imputará cuando se utilice dicho CME. La configuración no forma parte del alcance de esta carrera, pero debemos conocer que hay tres tipos de CME:
-Anticipos: se utilizan en pagos o cobranzas. A su vez tienen una funcionalidad adicional que permite realizar una solicitud de anticipo.
-Efectos: también se utilizan en pagos y cobranzas, su utilización depende de las generalidades de cada pais. Por ejemplo en Argentina se utiliza para representar a los cheques diferidos. En otros paises puede utilizarse para Letras de Cambios o Pagarés.
-Otros: se utiilizan en diversas trasacciones para representar las operaciones en otras cuentas de mayor que no esten relacionadas con pagos.
4-CONTABILIZACION DE ANTICIPOS
En las lecciones anteriores estuvimos viendo como emitir un pago cancelando facturas u otros documentos. En esta lección veremos como contabilizar un anticipo, que tiene dos particularidades, que no aplicaremos facturas o partidas pendientes y que utilizaremos un indicador CME.
TRANSACCION F-48
Finanzas>Gestión Financiera>Acreedores>Contabilización>Anticipo>Anticipo
La primer pantalla se divide en tres partes:
-Datos de Cabecera, idéntica a la que hemos visto hasta ahora. El sistema trae propuesta la misma clase de documento que para pagos, es decir, KZ.
-Datos de la cuenta, se corresponde con los datos del acreedor. También deberemos ingresar el indicador CME que corresponda a esta operación.
-Datos Bancarios, en este sector completaremos la cuenta de mayor que corresponda al medio de pago con el cual vayamos a emitir el anticipo. Puede ser una cuenta de banco o una cuenta de efectivo.
Para continuar con la transacción deberemos presionar el icono continuar o enter y deberemos ingresar el importe correspondiente a la posición del acreedor.
El icono Otras Posiciones nos permitirá ingresar más posiciones al documento si fueran necesarias. Sino terminaremos el ingreso del anticipo grabando la operación.
El sistema genera un asiento igual al de un pago normal, pero cambian las claves de contabilización.
Los pagos se generan con la clave de contabilización 25 (15 para cobranzas de deudores)
Los anticipos se generan con la clave de contabilización 29 y un indicador CME.
5-SOLICITUD DE ANTICIPOS
Las solicitudes de anticipos son apuntes estadisticos. Los apuntes estadísticos son operaciones de cuenta de mayor especial pero de carácter informativo que sirven unicamente como recordatorio para el usuario de los pagos a efectuar y que no se visualizan ni se incorporan en el libro mayor, no obstante, se pueden visualizar en los estados de cuenta de los acredores o deudores.
Las solicitudes de anticipos, no son asientos contables, sino que son lineas dentro de un documento SAP que no poseen contrapartidas.
TRANSACCION F-47
Finanzas>Gestion Financera>Acreedores>Contabilización>Anticipo>Solicitud
El ingreso de la solicitud de anticipo es muy sencillo, consta de dos pantallas. En la primera deberemos ingresar los datos de cabecera y además el proveedor y su correspondiente CME.
La pantalla siguientes ingresamos el importe de las solicitud de fondos y la fecha de vencimiento en el cual hay que hacer efectivo el pago.
Tal como mencionamos antes, la solicitud de anticipos no es un asiento contable, es por eso que posee una sola posición. La solicitud es solo un apunte estadistico que sirve como recordatorio o para separar funciones. Un sector solicita un anticipo para un proveedor y Tesoreria realiza el pago del anticipo utilizando la solicitud como respaldo de la operación.
Las solicitudes de anticipos generan un número de documento. En cualquier transacción de pago podemos visualizar la lista de solicitudes pendientes de cancelación de la misma manera en que visualizamos una factura. Es decir, estarán disponibles en la grilla de partidas.
Para poder cancelar las solicitudes, el requisito es que al momento de seleccionar partidas, en el campo Indicador CME, se complete con la letra F (Solicitudes de anticipos)
-Partidas normales: eltilde de partidas normales, implica que se seleccionarán las partidas normales. Si solo queremos las solicitudes de anticipos o algún otro documento que posea CME, debemos sacar el tilde.
-Indicador CME: Nos permite seleccionar las partidas que posean indicadores CME. Deberemos especificar el indicador CME que deseamos cancelar.
Cuando realizamos la solicitud de anticipo, en el campo CME Destino completamos ocn el CME A-Anticipo a proveedores Lo que significa que cuando cancelemos dicha partidas ese apunte estadistico se convertira en una partida real imputado en el CME A.
Cuando estemos en una transacción de pago, utilizaremos el CME F para seleccionar las solicitudes de anticipos.
Si visualizamos un reporte de partidas individuales, recoredemos que en la pantalla de selección podemos elegir el tipo de partidas que queremos ver, optando por partidas normales, partidas con CME y apuntes estadisticos.
La solicitud de anticipo (Clase de documento 'KA') cuando se cancele, generará una nueva posición con el indicador CME definitivo quedando el documento KA como compensado y el KZ (Anticipo) como partida abierta.
Hagamos un repaso entre las transacciones F-48 Anticipos y F-47 Solicitudes de Anticipos
F-48 ANTICIPOS
-Genera un documento de pago (KZ)
-No compensa ninguna partida
-Utiliza un indicador CME (por ejemplo A)
F-47 SOLICITUD DE ANTICIPO
-Es un apunte estadistico (Clase de documento KA), el cual forma parte de un paso previo a la generación de un anticipo.
-No genera imputaciones reales en la contabilidad principal
-Se puede cancelar con cualquiera de las transacciones de pago (manuales o automáticas)
-Existe mayores controles ya que un sector solicita y otro paga.
-Utiliza un indicador CME (por ejemplo A)
Acabamos de ver el procedimiento estandar de una solicitud de anticipo, se realiza la solicitud y luego se paga a través de la transacción F-53 como si fuera una factura mas, sin embargo esta solicitud de anticipo tambien puede cancelarse desde la trnasaccion F-48 que vimos en el punto anterior, si nos fijamos bien en la parte superior de esta transacción hay un boton que permite buscar las solicitudes de anticipo para generar los anticipos, el boton se llama Solicitudes, al presionar este boton se despliega una lista de solicitudes de anticipo pendientes con sus correspondientes importes.
Por cualquiera de los procedimientos llegamos al mismo asiento contable, es decir. la erogación de fondos y la contabilización de un crédito en la cuenta del acreedor. (Todo ésto tambien es aplicable a los clientes).
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Roberto Angel Carbajal, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Roberto Angel Carbajal
Profesión: Licenciado en Administración de Empresas - Argentina - Legajo: ZK60X
✒️Autor de: 171 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Avanzado
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Inicial
- Curso Introducción a SAP