✒️SAP FI Pagos de Anticipos y Utilización CME

LECCIÓN 6 PAGOS DE ANTICIPOS Y UTILIZACIÓN CME

CME - Cuenta de Mayor Especial es utilizada para contabilizar en un deudor o acreedor, imputando en una cuenta diferente de la que tiene definida el dato maestro.

Por lo general el sistema registra las operaciones en la cuenta asociada que se ingresó en el dato maestro del deudor o acreedor. Si debe contabilizarse en una cuenta distinta de la definida en el dato maestro se utiliza un indicador CME, o indicador de Cuenta de Mayor Especial. El cual tiene una parametrización de fondo que realiza un consultor funcional, donde se especifica, el Indicador, la cuenta asociada y la cuenta CME correspondiente.

Si una empresa entrega un anticipo a un acreedor debe registrarlo en una cuenta de activo, como Anticipos o Proveedores y no en la cuenta asociada del proveedor como menos pasivos. Entonces, con solo completar el campo Indicador CME el sistema registra la operación en SAP bajo la cuenta de anticipos.

Todo lo que se impute a un CME, lleva claves de contabilización especial:

09 - CME - Debe - Deudor

19 - CME - Haber - Deudor

29 - CME - Debe - Acreedor

39 - CME - Haber - Acreedor

Una contabilización normal, el asiento se imputa a la cuenta de proveedores locales, mientras que una imputación a una cuenta CME, se imputa a la cuenta que se establezca, como anticipos. Cada indicador CME, posee una configuración de fondo, donde se especifica para Indicador CME la cuenta asociada del acreedor/deudor, y cuál es la cuenta asociada especial en la cual se imputará cuando se utilice dicho CME, hay tres tipos.

Anticipos: Utilizan en pagos o cobranzas. Permite realizar una solicitud de anticipo.

Efectos: también se utilizan en pagos y cobranzas, depende de las generalidades de cada país. En Argentina se utiliza para representar a los cheques diferidos. En otros países puede utilizarse para Letras de Cambios o Pagarés.

Otros: se utilizan en diversas transacciones para representar las operaciones en otras cuentas de mayor que no estén relacionadas con pagos.

La Contabilización de un anticipo desde la Transacción F-48. Ruta: Finanzas - Gestión Financiera – Acreedores –Contabilización – Anticipo. Tiene dos particularidades, facturas o partidas pendientes y que utilizaremos un Indicador CME.

La primera pantalla se divide en tres partes:

* Datos de Cabecera, El sistema trae propuesta la misma clase de documento que para pagos, KZ.

* Datos de la cuenta, datos del acreedor. Se ingresar el indicador CME que corresponda a esta operación.

* Datos bancarios, cuenta de mayor que corresponda al medio de pago con el cual se va a emitir el anticipo. Puede ser una cuenta de banco o una cuenta de efectivo.

Se presiona el icono Continuar o Enter y se ingresa el importe correspondiente a la posición del acreedor.

El icono Otras Posiciones permite ingresar más posiciones al documento si fuera necesario. Si no se termina el ingreso del anticipo grabando la operación. El sistema genera un asiento igual al de un pago normal, pero cambian las claves de contabilización.

Los pagos se generan con la clave de contabilización 25 (15 para cobranzas de deudores). Y los anticipos se generan con la clave de contabilización 29 y un indicador CME.

Desde la transacción F-47. Ruta (Finanzas - Gestión Financiera – Acreedores – Contabilización – Anticipo – Solicitud); se registran las solicitudes de anticipos son apuntes estadísticos; operaciones de cuenta de mayor especial pero de carácter informativo que sirven únicamente como recordatorio para el usuario de los pagos a efectuar y que no se visualizan ni se incorporan en el libro mayor, no obstante, se pueden visualizar en los estados de cuenta de los acreedores o deudores. No son asientos contables, sino que son líneas dentro de un documento SAP que no poseen contrapartidas.

Consta de dos pantallas. En la primera se ingresan los datos de cabecera y además el proveedor y su correspondiente CME.

La pantalla siguiente se ingresa el importe de la solicitud de fondos y fecha de vencimiento en el cual hay que hacer efectivo el pago. Como no es un asiento contable, sólo posee una sola posición. Un sector solicita un anticipo para un proveedor y Tesorería realiza el pago del anticipo utilizando la solicitud como respaldo de la operación. Generan un número de documento. En cualquier transacción de pago se visualiza la lista de solicitudes pendientes de cancelación.

Para poder cancelar las solicitudes, el requisito es que al momento de seleccionar partidas, en el campo Indicador CME, se complete con la letra F (Solicitudes de anticipos)

* Partidas Normales: para visualizar solicitudes de anticipos o algún otro documento que posea CME, se debe retirar el Flag de la tilde.

* Indicador CME: partidas que posean indicadores CME. Se debe especificar el indicador CME que se desee cancelar.

En una solicitud de anticipo, en el campo CME Destino se ingresa el CME 'A - Anticipo a Proveedores'. Esto hace que al momento de cancelarla se convierta en una partida real imputado en el CME 'A'.

En una transacción de pago, se utiliza el CME 'F' para seleccionar las solicitudes de anticipos.

La solicitud de anticipo (Clase de documento KA), cuando se cancele, generará una nueva posición con el indicador CME definitivo quedando el documento KA como compensado y el KZ (Anticipo) como partida abierta.

F-48 Anticipos: Genera un documento de pago (KZ) - No compensa ninguna partida. Utiliza un indicador CME (por ejemplo A)

F-47 Solicitud de Anticipo: apunte estadístico (Clase de documento KA), el cual forma parte de un paso previo a la generación de un anticipo. No genera imputaciones reales en la Contabilidad Principal. Se puede cancelar con cualquiera de las transacciones de pago (manuales o automáticas). Existen mayores controles ya que un sector solicita y otro paga. Utiliza in indicador CME (por ejemplo A).

Por ambos procedimientos se llega al mismo asiento contable, es decir, la erogación de fondos y la contabilización de un crédito en la cuenta del acreedor. (Todo esto, también es aplicable a los clientes).

El Concepto de CME es bastante complicado de entender. Es la herramienta que permite contabilizar una imputación de deudor o acreedor en una cuenta contable distinta.