✒️SAP FI Pagos de Anticipos y Utilización CME
SAP FI Pagos de Anticipos y Utilización CME
PAGOS DE ANTICIPOS Y UTILIZACIÓN CME
1. CME – CUENTA DE MAYOR ESPECIAL
La cuenta de mayor especial es utilizada para contabilizar en un deudor o acreedor, imputando en una cuenta diferente de la que tiene definida el dato maestro.
El indicador CME tiene una parametrización de fondo que realiza un consultor funcional, donde se especifica el indicador, la cuenta asociada y la cuenta CME correspondiente.
Ej. Anticipos, deben registrarse en una cuenta de activo, como “Anticipos a proveedores” y no en la cuenta asociada al proveedor como menos pasivo. Entonces, con sólo completar el indicador CME el sistema registra la operación en SAP bajo la cuenta de anticipo.
Claves de contabilización especial:
9 |
CME |
Debe |
Deudor |
19 |
CME |
Haber |
Deudor |
29 |
CME |
Debe |
Acreedor |
39 |
CME |
Haber |
Acreedor |
AUDIO ADICIONAL
Las claves de contabilización que se utilizan con indicadores CME son siempre las mismas, sin diferenciarse si se generan de manera automática o se ingresan manualmente. Por ejemplo, para un acreedor utilizamos 31 o 21 para ingresos manuales en el debe o en el haber. Si hacemos un pago, el sistema determina automáticamente la clave de amortización 25. Si hacemos una compensación, el sistema utiliza las claves 27-37. Es decir, que las claves de contabilización indican el tipo de operación que se realizó.
En cambio, en las operaciones CME siempre son 29 o 39 para el caso del acreedor sin importar si es una contabilización manual que ingresamos nosotros o una automática que ingresa el sistema.
2. CONTABILIZACIONES
Normal:
Con CME:
3. CLASES CME
Cada indicador CME posee una configuración de fondo, donde se especifica para Indicador CME creado, cual es la cuenta asociada del acreedor/deudor. Hay 3 tipos de indicadores CME:
Ø Anticipos: se utilizan para pagos y cobranzas, adicionalmente permite realizar una solicitud de anticipo;
Ø Efectos: también para pagos y cobranzas, depende de las generalidades de cada país. En Arg. Para los Cheques de pagos Diferidos.
Ø Otros: se utilizan en diversas transacciones para representar las operaciones en otras cuentas de mayor que no estén utilizadas para pagos.
4. CONTABILIZACIONES ANTICIPOS
Veremos como contabilizar un anticipo, que tiene dos particularidades, que no aplicaremos facturas o partidas pendientes y que utilizaremos un indicador CME.
F-48 – Anticipo
En la primer pantalla encontramos:
Ø Datos de Cabecera: el sistema trae propuesta la misma clase de documentos que para pagos “KZ”.
Ø Datos de cuenta acreedor: debemos ingresar el tipo de indicador CME
Ø Datos Bancarios.
Segunda pantalla:
El sistema genera un asiento igual al de un pago normal, pero cambian las claves de contabilización.
Los pagos se generan con la clave de contabilización 25 (15 para cobranza deudores)
Los anticipos se generan con la clave de contabilización 29 y un indicador de CME o 19 en el caso que sean deudor.
5. SOLICITUD ANTICIPOS
F-47 – Solicitud
Las solicitudes de anticipos son apuntes estadísticos, es decir de carácter informativo como recordatorio para los usuarios de pagos a efectuar pero que no se visualizan ni incorporan en el libro mayor. Nos obstante, se pueden visualizar en los estados de cuentas de los acreedores y deudores.
Las solicitudes de anticipos, no son asientos contables sino que son líneas dentro de un documento SAP que no poseen contrapartida.
Primer pantalla:
Segunda Pantalla:
La solicitud es solo un apunte estadístico que sirve como recordatorio o para separar funciones. Un sector solicita un anticipo para un proveedor y Tesorería realiza el pago del anticipo utilizando la solicitud como respaldo de la operación.
Las solicitudes de anticipos generan un número de documento. En cualquier tx. De pago podemos visualizar la lista de solicitudes pendientes de cancelación de la misma manera en que visualizaremos una factura.
Para poder cancelar las solicitudes, el requisito es que al momento de seleccionar partidas, en el campo indicador CME se complete con la letra “F” -solicitudes de anticipos-.
Ø Partidas Normales: el tilde de partidas normales que vemos en la imagen anterior, implica que se seleccionarán las partidas normales. Si solo queremos las solicitudes de anticipos so algún otro documento que posea CME, debemos sacar el tilde.
Ø Indicador CME: nos permite seleccionar partidas que posean indicadores CME. Deberemos especificar el indicador CME que deseamos cancelar.
Cuando realizamos la solicitud de anticipo, en el campo CME Destino completamos con CME A- Anticipo a proveedores.
Cuando estemos en una tx. De pagoa, utilizaremos CME “F” para seleccionar las solicitudes de anticipos.
Repaso de las tx.
F-48 – Anticipo:
Ø Genera un documento de pago KZ;
Ø No compensa ninguna partida;
Ø Utiliza un indicador CME;
F-47 – Solicitud
Ø Es un apunte estadístico (clase de documento KA), el cual forma parte de un paso previo a la generación de un anticipo;
Ø No genera imputaciones reales en la contabilidad principal;
Ø Se puede cancelar con cualquiera de las tx. De pago ( manuales o automáticas);
Ø Existe mayores controles ya que un sector solicita y otro paga;
Ø Utiliza un indicador CME (por ejemplo A)
AUDIO ADICIONAL
Acabamos de ver el procedimiento estándar de una solicitud de anticipos. Se realiza la solicitud y luego se paga con la tx. F-53 como si fuera una factura más. Sin embargo, esta solicitud de anticipo también puede cancelarse desde la tx. F-48 que vimos en el punto anterior. Si nos fijamos bien, la parte superior de esta tx. Hay un botón que nos permite buscar las solicitudes de anticipos para generar los anticipos. El botón se llama solicitudes, que al presionarlo arroja una lista de las solicitudes pendientes con sus correspondientes importes.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Gabriel Federico Casas, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Gabriel Federico Casas
Profesión: Contador Público - Argentina - Legajo: XQ18F
✒️Autor de: 127 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Certificación Académica de Gabriel Casas