✒️SAP FI La valoración de moneda extranjera
SAP FI La valoración de moneda extranjera
VALORACIÓN DE MONEDA EXTRANJERA
1. INTRODUCCIÓN
Al momento de registrar comprobantes o registraciones en moneda extranjera se contabilizan a un tipo de cambio específico, por lo que al cierre deberán valuarse al tipo de cambio correspondiente a ese momento.
La valoración incluye las siguientes cuentas
Ø Cuentas de balance en moneda extranjera, ej. Cta bancaria en Euros;
Ø Partidas abiertas de deudores, acreedores, cuentas de mayor contabilizadas en moneda extranjera.
2. VALORACIÓN DE SALDOS Y VALORACIÓN DE PARTIDAS INDIVIDUALES (ASIENTOS)
Existen dos formas de valuar una partida individual:
Ø Con Reversión: las partidas abiertas se valuarán al tipo de cambio del cierre, pero al día siguiente se reversará el asiento dejando su importe original. Recién al momento que se compense una partida calculará la diferencia de tipo de cambio existente entre el momento de pago y el de origen.
Ø Sin Reversión: Las partidas abiertas que se valúen a la fecha de cierre guardarán el nuevo valor, por lo tanto, al momento de la compensación, la diferencia por tipo de cambio se calculará entre el momento de pago y la última fecha de cierre.
AUDIO ADICIONAL
Este TIP es para repasar la diferencia de valoración y diferencia de cambio. Si tenemos una partida abierta, por ejemplo, una factura de un acreedor en moneda extranjera, al final del mes debemos exponer en nuestro balance cual es el valor real de dicha partida, es decir, debemos actualizar la partida al tipo de cambio de la fecha de cierre. Esto es simplemente a los efectos de exponer en el balance el valor correcto de la deuda, por lo tanto, al día siguiente se reversa esta valoración y mantenemos la partida con el valor original.
Recién al momento de cancelar esa partida y abonarle al proveedor se genera la diferencia de cambio real. Ésta diferencia de cambio se calcula teniendo en cuenta el tipo de cambio del momento del pago en comparación con el tipo de cambio del momento de contabilización de la factura. Una vez que el comprobante es cancelado, ya no se valora con el programa de valoración.
No olvidemos que si no se reversa la diferencia de cambio generada por la valoración, entonces al momento de cancelar la partida y calcular la diferencia de tipo de cambio, el valor será distinto porque una partida de esa diferencia ya ha sido contabilizada con el programa de valoración.
Ø Valuación de Saldos: El valor de ajuste es la diferencia entre el saldo en moneda extranjera actualizado al tipo de cambio de cierre contra el saldo de movimientos históricos.
Los ajustes sobre saldos si se contabilizan en las cuentas de mayor sobre las cuales se está ajustando. Los ajustes realizados en cuentas que no son de partidas abiertas, es decir que se llevan por saldo, nunca se reversan.
3. ACTUALIZACIÓN DE TIPO DE CAMBIO
Ø Tipo de Cambio: Es el valor o la relación entre el valor de 2 monedas;
Ø
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Gabriel Federico Casas, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Gabriel Federico Casas
Profesión: Contador Público - Argentina - Legajo: XQ18F
✒️Autor de: 127 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Certificación Académica de Gabriel Casas