✒️SAP FI La valoración de moneda extranjera

VALORACIÓN DE MONEDA EXTRANJERA

1. INTRODUCCIÓN

• Al momento de registrar contabilidad en moneda extranjera, se hace a un TC específico.
• Al CIERRE deben valuarse al TC de ESE momento.
• Programa que registra AUTOMÁTICAMENTE.
• Es una tarea de CIERRE q se hace antes de emitir un balance.

PROGRAMA DE VALORACIÓN

1. PARTIDAS ABIERTAS-> deudor/ acreedor/ libro mayor contabilizadas en moneda extranjera-> valoración de PARTIDAS INDIVIDUALES
2. CUENTAS DE BALANCE-> ej. cuenta bancaria en Euros-> en moneda extranjera-> valoración de SALDOS

• Cualquier moneda DISTINTA A LA LOCAL, es una MONEDA EXTRANJERA.
• Este programa AGILIZA la contabilidad de CIERRE en cuanto a la valuación de partidas registradas en moneda extranjera.
• Los asientos solo se registran en moneda LOCAL.
• El importe de la moneda extranjera mantiene su valor original.

2. VALORACIÓN DE PARTIDAS INDIVIDUALES Y VALORACIÓN DE SALDOS (ASIENTOS)

• 2 formas de valuar una partida INDIVIDUAL:
• I. CON REVERSIÓN:
• Las PAs se valuarán al TC de cierre.
• Al día siguiente se reversará el asiento dejando el importe original.
• Al momento de compensar una partida se calculará la diferencia de TC existente entre el momento de PAGO y el momento de ORIGEN.
• Los AJUSTES que se hagan a la cta NUNCA se imputarán en la cuenta de la PA sino q el sist utiliza una cuenta de CORRECCIÓN DE BALANCE para ajustar las diferencias por la valoración.
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• Factura Cliente: 1000 Moneda Extranjera Y TC el 15/12 $1,50
• 15/12 Venta Cliente $1500
• Ventas $1500 -> MONEDA LOCAL 1000x1,50
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• 31/12 Cierre Corrección Balance $ 200
• Dif Valoración Cierre $ 200 -> TC al cierre 1000x1,70-1500
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• 01/01 Revers Dif Valoración Cierre $ 200
• Corrección Balance $ 200 -> Reversión al inicio próx período
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• 15/01 Pago Banco $1800
• Cliente $1,500
• Diferencia T/C $ 300 -> TC en pago 1,80
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• II. SIN REVERSIÓN:
• Las PAs q se valúen en fecha de cierre guardan el nuevo valor.
• Al momento de la compensación, la dif por TC se calcula entre el momento del pago y la última fecha de cierre.
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• Factura Cliente 1000 Moneda Extranjera Y TC 15/12 $1,50
• 15/12 Venta Cliente $1500
• Ventas $1500 -> Moneda Local 1000x1,50
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• 31/12 Cierre Corrección Balance $ 200
• Dif Valoración Cierre $ 200->TC al cierre 1000x1,70-1500=200
• No se contabiliza en el cliente, pero el importe de la revalorización se guarda en un campo de la factura
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• 15/01 Pago Banco $1800
• Cliente $1500
• Dif T/C $ 100->TC enpago 1000x1,80-1,500=300
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• DIFERENCIA ENTRE VALORACIÓN Y TIPO DE CAMBIO:
• Si tenemos un PA, a final de mes debemos exponer en el Balance cual es el valor REAL de esa partida.-> Actualizar la partida al TC de la fecha de cierre para exponer el valor correcto de la deuda en la fecha del balance.-> al día sig se reversa para conservar la partida con el valor original.-> al pagarle al acreedor, se calcula la dif de cambio real-> esta dif se calcula con TC al momento del pago vs TC al momento de la contabilización de la factura
• Cuando un comprobante es PAGADO YA NO se valora con el programa de valoración.
• Si no se reversa la DIF DE CAMBIO generada por la valoración, entonces al momento de pagar y calcular la dif de TC, el valor será distinto porq una parte de esa dif ya ha sido contabilizada con el programa de valoración.
• Valuación de Saldos
• El sist compara el saldo en moneda extranjera actualizado al TC DE CIERRE VS el saldo en moneda local generada por los MOVIMIENTOS HISTÓRICOS de la cta.
• La diferencia es el valor del AJUSTE.
• Estos SÍ se contabilizan en las ctas de mayor sobre las q se está ajustando.
• Estos ajustes NUNCA se reversan.

3. ACTUALIZACIÓN DE TIPOS DE CAMBIO

• TIPO DE CAMBIO: valor o relación de valor entre 2 monedas.
• TIPOS DE COTIZACIÓN: diferentes TC para UNA MISMA relación de moneda. Ej: Tipo de Cambio Comprador, Vendedor, Oficial, Promedio (M), etc.
• Es FUNDAMENTAL ACTUALIZAR los TC entre las dif monedas ANTES de ejecutar el programa de valoración.
• TRANSACC S_BCE_68000174-> fin-> gestión-> libro m-> entorno-> operaciones actuales-> introducir TC

4. PROGRAMA VALORACIÓN MONEDA EXTRANJERA

• Programa AUTOMÁTICO q realiza los AJUSTES en moneda extranjera:
• TRANSACC FAGL_FC_VAL-> fin-> gestión-> libro m-> operaciones periódicas-> cierre-> valorar-> valoración en moneda extranjera nueva
• PANTALLA DE SELECCIÓN:
• a) SELECCIONES GENERALES: sociedad, fecha valoración, área de valoración (Activos a TC COMPRADOR Z1, Pasivos a TC VENDEDOR Z2, Saldos a TC PROMEDIO Z3)
• b) DATOS DE CONTABILIZACIÓN: Si queremos correrlo en MODO TEST, NO tildar "Generar Contabilizaciones". Esto hacerlo hasta el final cuando hayamos checado las partidas q el sist generará. No llenar nada en esta pestaña en el MODO TEST. Si se debe corregir la valoración ya que está en modo REAL, entonces primero hay q ANULAR la valoración marcando los campos ANULAR VALORACIÓN y MOTIVO ANULACIÓN.
• c) DETERMINACIÓN DE PAs: seleccionar las ctas a valorar. Ej ctas de acreedor, deudor o mayor. Podemos filtrar por tipo de partidas, rango de cuentas, cta asociada, moneda, núm de doc. Es decir, si selecc un gpo de acreed podemos delimitar q la valoración se realice pa determinado num de doc o pa determinados acreed q se encuentren contabilizados en una cuenta asociada.
• d) DETERMINACIÓN DE SALDOS A VALORAR: se utiliza para ctas q NO sean de PAs. Ej. cuentas patrimoniales o de Resultado. PyG para ctas de resultado. Si se tilda VALORAR SOLO SALDO MENSUAL, el sist NO tomará en cuenta el saldo de todo el ejercicio, solo el del periodo a valorar.
• El programa de valoración se puede ejecutar una única vez para todas las monedas o realizar diferentes ejecuciones según el tipo de partida q se está valuando.
• Ej. una ejecución para deudores, una ctas de PAs, otra para saldos. Así se analizan mejor los resultados.
• Para no realizar tantas ejecuciones podemos guardar variantes con los datos de la pantalla de selección para mejor ejecutar PERIÓDICAMENTE.
• EJECUCIÓN del programa-> VISUALIZACIÓN del reporte: nos indica las partidas tomadas en cuenta para la valoración en moneda extranjera.
• Se ve: los documentos, saldo en moneda extranjera, saldo en moneda local con el q se contabilizó originalmente, TC origen,TC al cierre, DIF q se contabilizará por la valoración, log de errores si se detectó alguna inconsistencia y los ASIENTOS q se registrarán al ejecutar el programa en modo REAL.

5. DETERMINACIÓN DE CUENTAS Y CUENTAS DE AJUSTES

• Existe una configuración donde se almacenan las ctas de contrapartida, tarea q corresponde a los consultores funcionales.
• Para cada cta contable q se quiere ajustar, hay q determinar las ctas de contrapartida y la cta de CORRECCIÓN DE BALANCE= cta a utilizar para contabilizar AJUSTES POR VALORACIÓN DE MONEDA EXTRANJERA, cuando la cuenta a valorar sea una PAs o una CUENTA ASOCIADA.
• Elegir UNA CUENTA DE RESULTADO como mínimo para contabilizar los ajustes.
• Puede generar resultado positivo-> GANANCIAS POR DIF DE TC
• Puede generar resultado negativo-> PÉRDIDA POR DIF DE TC
• El BOTÓN CONTABILIZACIONES permite ver los asientos q genera el sist.
• Si es CON REVERSIÓN, vemos 2 ASIENTOS: el generado el último día del mes y la reversión del 1er día del sig mes.