✒️SAP FI El cobro / pago con efectos
SAP FI El cobro / pago con efectos
LECCION: COBRO/ PAGO CON EFECTOS
1) CME EFECTOS.
El tratamiento de efectos tiene como objetivo tener en cuenta normativas especificas de cada país en materia de pagos con documentos. Con este fin,SAP incluye programas especiales preconfigurados en los que se utilizan las funciones de las operaciones en cuenta de mayor especial para cubrir estos requerimientos.
CONCEPTOS
Los efectos comerciales son una forma de financiación a corto plazo. Si un deudor paga con efectos comerciales, no está efectuando el pago inmediatamente, sino que el pago se hará realmente efectivo cuando ya ha pasado el período especificado en el efecto .Los efectos pueden trasladarse a terceras con el fin de refinanciarlo.
Es posible descontar un efecto en un banco antes de la fecha de vencimiento. El Banco compra el efecto comercial y, dado que no recibe el importe hasta la fecha registrada en el efecto,cobra un interés ( o descuento) para cubrir el período entre la recepción del efecto y su pago material.
Si no se utiliza para volver a financiar, se le puede presentar el documento al deudor para que realice el pago en la fecha de vencimiento o depositarlo en un banco en la fecha de vencimiento para su cobro.
Cuando se ha llegado a la fecha de vencimiento y ha transcurrido el plazo de protesto específico del país, se liquida el efecto a pagar. El plazo de protesto permite al último titular de un efecto hacer uso del derecho a recurrir, con lo que puede exigir que una de las partes registradas en el efecto comercial efectúe el pago del importe.
RESUMEN DE PASOS EN SAP
Los efectos en SAP son considerados como operaciones en cuenta de mayor especial.Debido a ello,estas operaciones se graban automáticamente en el libro auxiliar (contabilidad de deudores o acreedores), dichas operaciones se mantienen por separado, y se contabilizan en una cuenta de mayor diferente. Como consecuencia de esta modalidad, se puede obtener un resumen de las actividades relativas a efectos siempre que se desee.
Ej: Contabilización para acreedores:
1. Se registra una deuda en la cuenta del acreedor por una compra. La factura tiene fecha 01 de abril y deberá cancelarse el 15 de Junio.
Apr 1 Factura de Compra
Cuenta Debe Haber
Compras 1,210 IVA Crédito Fiscal 210,00 Acreedor 1.000.00
2. El día 15 de Abril se negocia entregar al acreedor un documento que cancela la factura que se le adeuda al acreedor. En el sistema se registra el pago al acreedor con un efecto. en el saldo de cuenta, queda registrado que se entregó un efecto que se vencerá el 15 de Junio, por lo tanto la cuenta corriente deja de tener el saldo normal de una cuenta de acreedor y pasa a tener un saldo de un efecto a pagar.
Apr 15 PAGO CON EFECTO
CUENTA DEBE HABER
Acreedor 1,210.00 Acreedor (Efecto Entregado) 1,210.00
01/04 - Factura Proveedor 1,210.00 15/04- Pago de Factura 1,210.00 15/04- Entrega de Efecto- CME W 1,210.00
3. Al momento del vencimiento del efecto se cancela el mismo y se abona con la cuenta banco correspondiente. en el sistema se registra la baja definitiva de la deuda con el acreedor y se contabiliza el débito en la cuenta bancaria.
June 15 VENCIMIENTO DEL EFECTO
CUENTA DEBE HABER Acreedor (Pago del Efecto) 1,210.00 Banco Pagador 1,210.00
Proveedor AAA 01/04- factura Proveedor 1,210.00 15/04- Pago de factura 1,210.00 15/04- Entrega de Efecto- CME W 1,210.00 15/06- Cancelación del efecto 1,210.00
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Javier Israel Urtecho Ugarte, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Javier Israel Urtecho Ugarte
Profesión: Contador - Nicaragua - Legajo: AB22W
✒️Autor de: 45 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Javier Urtecho