✒️SAP S/4HANA FINANCE La configuración de Activos Fijos

1.1 | Cambios en la estructura de datos en la contabilidad de activos

En la unidad anterior hicimos una mención de las tablas que cambian en activos fijos. En esta lección vamos a profundizar este punto referentes a las tablas.

Los datos reales de las tablas ANEK, ANEP, ANEA, ANLP, ANLC ahora se almacenan en la tabla ACDOCA. La información de la tabla ANEK que guardaba los datos de cabecera de los movimientos de activos fijos ahora se almacenan en la tabla BKPF.

SAP proporciona vistas de compatibilidad FAAV_ , por ejemplo, FAAV_ANEK, para reproducir las estructuras antiguas. Esto es importante sobre todo para los programas personalizados (zetas) que consultan las antiguas tablas.

Los datos estadísticos, por ejemplo, para fines fiscales, que previamente se almacenaban en las tablas ANEP, ANEA, ANLP, ANLC ahora se almacenan en la tabla FAAT_DOC_IT.

Los datos correspondientes a valores planificados que previamente se almacenaban en ANLP y ANLC ahora se almacenan en FAAT_PLAN_VALUES.

La Contabilidad de activos clásica se transforma en la Nueva Contabilidad de activos mediante la ejecución de pasos de migración obligatorios relacionados con el módulo de activos fijos.

Es posible la contabilización en diferentes períodos en los distintos ledgers, aunque tiene una restricción, el comienzo y fin del año fiscal debe ser igual. Hay varias notas referidas a este tema que adjuntaré en la documentación adicional.

A continuación listaremos las transacciones que han quedado obsoletas en la Nueva Contabilidad de Activos Fijos:

ABST2 Reconciliación de cuentas: Dada la integración de los movimientos de activos fijos bajo las mismas tablas y en tiempo en real con la contabilidad general ya no es necesario ejecutar tareas de reconciliación.

ASKBN Contabilización periódica: esta transacción se utilizaba para contabilizar en el libro mayor los movimientos que se registraban en áreas paralelas. Con este proceso, primero se registraba en la contabilidad de activos fijos y luego ejecutando esta transacción, los movimientos impactaban en el libro mayor.

AJRW Cambio de ejercicio: El cambio de ejercicio ahora se realiza con la misma transacción con la que se realiza el arrastre de saldos de cuentas de mayor, de esta manera, se unifican ambos procesos.

OASV Asientos de ajustes: esta transacción era muy utilizada cuando se migraban activos desde otro sistema. Los datos maestros de activos y sus correspondientes valores (Valor de origen, amortización acumulada y amortización del ejercicio) se registraban en la transacción AS91/AS92, pero estos valores no impactaban en la contabilidad, para que se registrara se utilizaba la transacción OASV que permitía imputar en forma directa sobre cuentas de mayor asociadas a activo fijo.

La cuenta de compensación técnica lo aprendimos en la unidad anterior. Ahora, realizaremos un repaso conceptual de su uso y veremos desde donde debemos configurarla.

En la contabilización integrada de un alta de activos fijos, el sistema divide la operación contable en una parte operativa y en una parte a valorar.

Para la parte operativa (contabilidad de acreedores) el sistema contabiliza un documento válido para todas las normas de presentación de cuentas contra la cuenta de compensación técnica para el alta de activo fijo integrada. Desde un punto de vista técnico, se genera un documento válido para todos los grupos de ledgers.

Para la parte que valora (contabilización de activo fijo con capitalización del activo fijo), el sistema crea un documento separado que solo es válido para la respectiva norma de presentación de cuentas. Este documento se contabiliza también contra la cuenta técnica de compensación para el alta integrada de activos fijos. Desde un punto de vista técnico, se generan documentos específicos de grupos de ledgers por cada norma de presentación de cuentas.

De esta manera, el sistema asegura para cada norma de presentación de cuentas asignada en el plan de valoración que la cuenta de compensación técnica para el alta de activo fijo integrada tenga un saldo cero (por cada norma de presentación de cuentas y objeto de imputación). Para que el sistema pueda asegurar el saldo cero, la cuenta no puede contabilizarse manualmente. La cuenta no aparece en el balance, sino en el anexo del cierre del ejercicio (porque presenta un saldo cero).

Característica de la cuenta de compensación

Debemos tener presente que la cuenta de compensación técnica para el alta de activo fijo integrada en el plan de cuentas y en sus sociedades relevantes debe cumplir las siguientes condiciones:

Ser una cuenta de balance que se debe crear como cuenta asociada para cuentas de activo fijo.

Dado que la cuenta es una cuenta asociada es recomendable no crearla con gestión de partidas individuales.

A pesar de ser una cuenta asociada de activo fijo, hay que considerar que la cuenta no puede almacenarse en la determinación de cuentas para la contabilidad de activos fijos (p.ej. tabla T095, T095B, T095P).

2.5 | Especificar clase documento divergente para cada grupo de ledger

Al registrar una operación contable para un alta u otro movimiento de activos fijos integrada, el sistema distribuye la operación contable en una parte operativa y en una parte a valorar.

Como mencionamos anteriormente, para la parte operativa el sistema contabiliza un documento válido para todas las normas de presentación de cuentas, es decir, para todos los grupos de ledger. En el caso de una compra de un activo fijo, probablemente la clase de documento sea KR - Factura Acreedor.

Para la parte que valora el sistema crea un documento separado que solo es válido para la respectiva norma de presentación de cuentas. Para registrar estos movimientos se puede definir una clase de documento especifica, distinta de la registrada en la parte operativa.

Los tipos de documentos alternativos solo se pueden definir para los documentos específicos de las normas de presentación de cuentas y se definen para separar los documentos de valoración de los documentos operativos para ayudar a identificarlos fácilmente en los reportes.

Con SAP S/4HANA Finance, ya no se crean los maestros de activos y sus valores juntos para luego contabiliza un resumen en la contabilidad. Ahora, de manera similar a los submodulos de cuentas a pagar y cuentas a cobrar, primero se crean los datos maestros y luego se contabiliza por separado el valor en el activo y, simultáneamente, se registran en el libro mayor.

Para ingresar los valores de un activo que se esta migrando, debemos acceder a la transacción ABLDT e ingresar para cada área de valoración y para cada concepto (Valor de origen, amortización acumulada, amortización del ejercicio, amortización no planificada, revaluos, etc.) el valor que le corresponde. Al grabar esta transacción se creará un documento contable.