✒️SAP S/4HANA FINANCE Los activos fijos
SAP S/4HANA FINANCE Los activos fijos
ACTIVOS FIJOS
1 Introducción en los cambios de activos fijos
En este capítulo, analizamos el impacto que SAP S/4HANA Finance ha tenido en el proceso de negocio de las transacciones y dentro de estos cambios, también vamos a destacar concretamente el impacto que ha tenido en el proceso de cierre y terminar con una revisión de las nuevas vistas que ahora encontraremos disponibles en los documentos.
Con la introducción de SAP S/4HANA Finance, el clásico FI-AA ya no está disponible.
Hay varios datos importantes que debemos conocer:
- Los cambios de SAP HANA impactan en la funcionalidad y en la configuración del módulo.
- Hay un nuevo motor de cálculo de amortizaciones y su uso es obligatorio, para lo cual, esto debe activarse desde la función de negocio EA-FIN.
Funciones de Negocio: las funciones de negocio son extensiones o funcionalidades ampliadas que proporcionan nuevas características y mejoras en determinados procesos. Si bien son estándares, inicialmente no se encuentran activas. Es importante saber que una vez que se active ya no se pueden desactivar. esta activación se realiza desde la transacción SFW5
1.1 Impacto arquitectónico
Al igual que hemos visto en las primeras lecciones, hay cambios en la arquitectura y estructura de tablas que maneja la Nueva Contabilidad de Activos Fijos. Si bien es un dato relevante para quienes trabajan como consultores y que conocen de configuraciones, es importante tener noción de cuáles son los cambios que se presentan para poder comprender las mejoras del módulo.
Nueva arquitectura de tablas: Las contabilizaciones de activos fijos se almacenan en la tabla ACDOCA, La información del encabezado se almacena en la tabla BKPF . La información del registro estadístico relacionada con activos fijos se almacena en la tabla FAAT_DOC_IT.
1.2 Tablas antiguas vs Tablas actuales
Uno de los grandes beneficios de SAP HANA es la reducción en los tiempos de proceso, la eficiencia en el guardado de los datos y la eliminación de transacciones redundantes. Para entender cómo se llegan a lograr todos estos beneficios, debemos saber que es través de cómo se almacenan los datos.
En el siguiente gráfico podemos ver que antes había cinco tablas exclusivas de activos fijos para guardar la información relacionada a datos maestros y valores de activos fijos. Dentro de estas tablas no están contempladas las tablas de la contabilidad general FI-GL donde se almacenan los documentos contables, ni tampoco las de CO donde se encuentran las imputaciones relevantes a la contabilidad interna.
Todas las tablas mencionadas son reemplazadas por la única tabla de documentos ACDOCA, y además se han incorporado tablas nuevas con información adicional.
2-Impacto en la funcionalidad
Activos fijos es un módulo bastante complejo, no en las operaciones iniciales, sino en los procesos posteriores como contabilizaciones en otras áreas, reconociliación con GL, el recalculo de amortizaciones y muchas otras cosas que se pueden volver mas complejas según el modelo de negocio de cada empresa.
2.1 Cambios en las funciones generales
- Todos los registros no estadísticos en la contabilidad de activos fijos se almacenan como entradas en el Diario Universal.
Ya hemos mencionado varias veces la tabla ACDOCA como el gran cambio en finanzas, ya que tenemos todo en un solo lugar. Lo mismo ocurre con activos fijos, antes en la tabla de contabilización teníamos solo el número de activo y su valor, pero además había tablas especificas de cabecera y detalle con toda información de la operación de activos fijos. Estas tablas, a su vez, estaban aperturadas en operaciones y amortizaciones.
- Los informes de finanzas se basan en los registros de la tabla ACDOCA . La base de todos los reportes pasa a ser la tabla del diario universal,
- La Contabilidad General y la nueva FI-AA no se reconcilian debido a la entrada del Diario Universal. Al ser una base única de información, ya no pueden existir diferencia entre los submundos.
- La depreciación ahora se contabiliza individualmente para cada activo. Actualmente en la tabla ACDOCA se genera una línea de registro por cada activo fijo que se amortiza.
- La generación de informes se realiza para cualquier objeto de control (CO) de los activos individuales, tales como la depreciación para el centro de costos por activo.. Todos los reportes de Controlling se pueden visualizar abiertos por activos fijos.
- Para cada principio contable, es obligatorio un área de depreciación. Para cada moneda en G/L, es obligatorio un área de depreciación derivada.
- Los valores de todas las áreas paralelas son contabilizados desde el inicio utilizando varios documentos paralelos.
3-Impacto en las áreas de valoración y ledgers
Otra mejora importante en la Contabilidad de Activos Fijos fue deshacerse de las Áreas de Depreciación de Delta.
Cuando se configuraban áreas paralelas para registración de valores diferentes a los del área 01, por ejemplo, un revalúo técnico, había que ejecutar la transacción ASKBN para que dichas operaciones se registraran en la contabilidad. En SAP S/4 HANA todo movimiento se contabiliza en tiempo real, por lo tanto, se eliminan las contabilizaciones periódicas que se registraban por dicha transacción, evitando así la conciliación manual.
SAP S/4HANA Finance resuelve este tema utilizando múltiples documentos paralelos en cada registración permitiendo que los valores se contabilicen correctamente desde el inicio.
Dado que ya no es necesario realizar operaciones periódicas para registrar en la contabilidad los movimientos en áreas paralelas, la transacción ASKBN ha quedado obsoleta.
Norma de presentación de cuentas
La norma de presentación de cuentas identifica la normativa legal según la cual se desea hacer balance.
Ejemplos de normas de presentación de cuentas son:
- IAS International Accounting Standard.
- US GAAP Generally Accepted Accounting Principle.
En la contabilización integrada de un alta de activo fijo, el sistema divide la operación contable en una parte operativa y en una parte a valorar.
Para la parte operativa (contabilidad de acreedores) el sistema contabiliza un documento válido para todas las normas de presentación de cuentas y como contrapartida utiliza la cuenta de compensación técnica para el alta de activo fijo integrada. Desde un punto de vista técnico, se genera un documento válido para todos los grupos de ledgers.
La cuenta de compensación técnica para el alta de activo fijo integrada se contabiliza automáticamente en el alta de activos fijos y debe cumplir las siguientes condiciones:
- Es una cuenta de balance que se debe crear como cuenta asociada para cuentas de activo fijo.
- Puesto que la cuenta es una cuenta asociada se recomienda no permitir la registración de partidas individuales.
- La cuenta no puede utilizarse en la determinación de cuentas para la contabilidad de activos fijos (por ejemplo en las tablas T095 - Cuentas de balance de las áreas de valoración, T095B - Cuentas de mayor para amortización).
La transacción para ejecutar el proceso de amortización sigue siendo la misma AFAB, sin embargo, el programa que corre de fondo ha cambiado. En SAP ECC, el programa era RAPOST2000 mientras que en SAP S/4HANA Finance es DEPRECIATION_POST.
A fin de mes se ejecuta la depreciación real, la contabilización utilizará los valores desde la tabla de amortización planificado FAAT_PLAN_VALUES.
Un cambio importante es que los activos con errores no detendrán la plena ejecución de la amortización. Un activo con los problemas u errores no tendrá una contabilización de la depreciación real y quedará reflejado en el registro de ejecución de depreciación.
Beneficios y modificaciones
- La contabilización de la depreciación se ejecuta más rápido por la simple lógica de procesamiento, nuevas estructuras y procesamiento en paralelo.
- La amortización planificada se calcula automáticamente para el nuevo año tras la apertura del nuevo ejercicio.
- Si se omite un período , una depreciación puede ser re ejecutada para un determinado activo para el período omitido.
- Si algunos activos tienen un error durante la ejecución de depreciación debido a que faltan cuentas en la determinación de cuentas, cuando se vuelve a ejecutar luego de corregir errores , el programa ejecutará sólo lo activos corregidos.
Amortizaciones Cambios:
- Se puede ejecutar para múltiple sociedades.
- Se puede ejecutar sólo para un norma de presentación de cuentas.
- Ahora el programa distingue los activos que quedaron con error y no tienen las amortizaciones contabilizadas.
5- Impacto en el proceso de cierre
Beneficios y cambios
- Ya no es necesario ejecutar procesos posteriores para contabiliza en GL
- No es necesario conciliar el cuadro de activos fijos con saldos contables, porque se integran en tiempo real.
- Se ajusta la contabilización de la amortización en cada activo, con cada cambio en los dato maestros,
SAP ECC- Transacción AJRW
Al terminar un ejercicio ante había que ejecutar la transacción cambio de ejercicio AJRW. Ahora se usa FAGLGVTR ahorrando tiempo en el proceso.
Otra función que cambió es AS91 para la migración activos fijos. Ahora es ABLDT
Activos fijos en S/4 HANA.
La tabla Diario Universal ACDOCA permite tener la Contabilidad General y la Contabilidad de Activos en perfecta armonía sin necesidad de conciliar a fin de mes.
Sobre el autor
Publicación académica de Gustavo Magri, en su ámbito de estudios para el Máster Accounting en SAP S/4HANA FINANCE.
SAP SemiSenior
Gustavo Magri
Profesión: Consultor Logístico y Financiero Sa - Argentina - Legajo: OD77Q
✒️Autor de: 13 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
