✒️SAP CO El libro de reconciliación
SAP CO El libro de reconciliación
Unidad 4 Lección 5 Libro de Reconciliación:
Libro de Reconciliación: Es donde se totaliza toda y valoriza la información de CO. Muestra toda la información de las aplicaciones de la Contabilidad de Gestión que se realizaron sobre las clases de costos para todas las sociedades, divisiones, tipos de objetos, clases de objeetos, etc.
El libro de reconciliación es un reporte de decisión que nos sirve para realizar evaluaciones entre aplicaciones (CO y FI) creando un repaso general de los costos incurridos. Ofrece al usuario estructura de análisis sobre los tipos de objetos utilizados, áreas funcionales, clases de objetos, sociedades o divisiones.
Es posible conciliar la información entre CO y FI con el propósito de realizar asientos de ajustes sobre la conciliación para que queden equiparadas en el caso de una dispersión. La finalidad es que de ser necesario se pueden realizar ajustes para compensar los saldos en FI.
Las contabilizaciones externas a FI que afecta CO son transferidas en tiempo real a través de la aplicación correspondiente de CO y los totales son actualizados en el libro de reconciliación.
Si las contabilizaciones se circunscriben dentro de CO, sobre diversas compañías o sociedades, áreas funcionales, divisiones (todos elementos de FI) la información debe pasarse a FI. El sistema no envía esta información de forma automática.
Los totales en el módulo de CO son actualizados en el Libro de Reconciliación y desde este debemos realizar las contabilizaciones correspondientes para generar la conciliación correcta entre las dos contabilidades.
Este libro lo podemos utilizar como herramienta para realizar los asientos correspondientes para generar la conciliación correcta entre las dos contabilidades.
La reconciliación CO/FI tiene las siguientes funciones informativas:
- Analisis de Costo cruzado de CO.
- Ayudaa la navegación y acceso al cuadro de resultados (pérdidas y ganancias) de CO.
Los totales contabilizados en el libro de reconciliación se diferencian a través de los siguientes criterios:
- Cuenta (clase de costo).
- Sociedad.
- División
- Grupo de origen (subdivisión de la clase de costo).
- Tipo de imputación de CO (CeCo, orden, proyecto, proceso de negocio, etc).
- clases de Objetos
- Área Funional.
Las cuatro clases de objetos de CO son:
- Gastos Generales (OCOST).
- Inversiones (INVST).
- Producción (PRODT).
- Ganancias y pérdidas, y ventas y distribución (PROFT).
Durante cada actualización, tres valores en tres monedas se actualizan en:
- Moneda de la Sociedad CO
- Moneda de la Sociedad
- Moneda de grupo.
La Activación del libro de reconciliación se realiza por el Customizing de cada Sociedad CO.
Reportes de Reconciliación: Sobre clases de costos para evaluar los libros de reconciliación. Se pueden utilizar estos reportes para lo siguiente:
- Comparar los resultados obtenidos entre CO y el Libro Mayor.
- Mostrar costos para cada clase de objeto.
- Mostrar flujo de costos entre las sociedades, divisiones y áreas funcionales.
- Desglosar los totales de clases de costos en las partidas individuales correspondientes.
Contabilización de Reconciliación: Determinación de cuentas
Nos ayuda en la decisión que el sistema debe realizar para determinar las cuentas para la contabilización respectiva para la reconciliación.
Para una determinación de cuentas estándar, las cuentas de reconciliación son solamente definidas por la transacción de negocio y las clases de objetos.
Si el usuario lo requiere puede realizar más ajustes en las cuentas para las contabilizaciones de reconciliación. Es posible utilizar la determinación de cuentas extendida. Esto habilita el mayor detalle de asignación para las cuentas de conciliación; para esto se definen reglas de sustitución que pueden utilizar cualquier campo del libro de reconciliación (área funcional, clases de costos, etc.). Además permite definir condición de sustitución para determinar una u otra cuenta de reconciliación al momento de contabilizar.
Determinación de Cuentas: para ciertas clases de costos que no tienen cuenta en mayor FI, se puede determinar una lógica en las que las cuentas de mayor se determinan por rangos, por objetos organizativos, etc; para la contabilización de ajuste por la reconciliación.
Es necesario definir y mantener las claves de contabilización para cada plan de cuentas.
Si una cuenta de reconciliación fue determinada usando una versión de la determinación estándar de cuentas, se puede sustituir con la nueva mediante una sustitución.
El sistema necesita de las cuentas de ajuste para las clases de costos secundarias desd el momento que no hay relación co la cuenta mayor de FI. SAP generalmente crea la contabilización de reconciliación en la correspondinte cuenta de mayor de FI para costos primarios. Sin embargo es posible definir una determinación de cuentas extendida para clases de costos primarios si la contabilización de reconciliación no es llevada mediante cuentas de mayor FI.
Contabilizaciones de Reconciliación: Son usadas para transferir las contabilizaciones que son realizadas entre sociedades, entre divisiones, entre áreas funcionales desde la CO a FI. Se crea de esta manera, contabilizaciones de reconciliación en FI automáticamente.
Las opciones son:
- Ejecutar todas las contabilizaciones de reconciliación
- Seleccionar flujos de costos individuales para todos los flujos de costos relevantes.
- Seleccionar los flujos de costos para ser reconciliados de acuerdo a reglas definidas por el usuario.
La reconciliación entre CO y FI se puede llevar a cabo automáticamente, sin tener que gestionar el libro de reconciliación, esto se logra usando la integración automática CO / FI que provee New G/L.
Notas:
División: Las divisiones son áreas independientes dentro de una organización que se pueden utilizar para todas las sociedades.
La gestión de divisiones, permite integrar resultados y balances de varias sociedades, para conocer la rentabilidad de esa división en particular.
Las divisiones se pueden ingresar en posiciones de balance, como ser activos fijos, clientes, proveedores y stock, así como también la gestión de resultados (pérdidas y ganancias).
Clave de dos caracteres que determina si una imputación corresponde al Debe o al Haber y si la cuenta a imputar corresponde a cuentas de mayor (S), acreedor (K), deudor (D), activos fijos (A) o materiales (M).
Las claves de contabilización mas comunes son las siguientes:
- 01 - Deudor al Debe
- 11 - Deudor al Haber
- 21 - Acreedor al Debe
- 31 - Acreedor al Haber
- 40 - Cuentas de Mayor al Debe
- 50 - Cuentas de Mayor al Haber
Las operaciones en cuenta de mayor especial (CME) utilizan claves de contabilización especificas:
- 09 - Deudor con CME al Debe
- 19 - Deudor con CME al Haber
- 29 - Acreedor con CME al Debe
- 39 - Acreedor con CME al Haber
Sobre el autor
Publicación académica de Maria Gabriela Rivero Melendez, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP CO.
SAP Senior
Maria Gabriela Rivero Melendez
Profesión: Licenciada en Administración - Mexico - Legajo: FU27K
✒️Autor de: 26 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Disponibilidad Laboral: FullTime
