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✒️SAP CO Los ajustes de contabilidad de CO
SAP CO Los ajustes de contabilidad de CO
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AJUSTES DE CONTABILIDAD DE CO
Analizaremos las variantes existentes dentro de la Contabilidad de Gestión para la corrección de contabilizaciones erróneas
1. Contabilizaciones manuales de costos e ingresos
Es posible contabilizar ajustes de clase de costo primarias e ingresos usando recontabilizaciones. La función se usa principalmente para ajustar (corregir) errores de contabilización.Cuando se realiza una recontabilización o traspaso en la contabilidad interna (CO), se utiliza la misma clase de costode la transacción original y lo único que se hace es transferir al objeto de imputación correcto.
Si la transacción original utilizó una clase de costo o una cuenta de ingresos errónea, se debe corregir desde la transacción, es decir desde la contabilidad externa FI, para que luego impacte en Controlling.
Es importante destacar que el sistema no controla si existe saldo en el objeto de imputación desde el momento que se realiza el ajuste.Al traspasar, en el objeto de imputación (centro de costo, orden, etc.) podemos encontrarnos con saldos negativos en las clases de costos que se hayan ajustado sin considerar la existencia de saldo.
El sistema puede ejecutar estos ajustes de forma automática. Esto es usado generalmente, cuando desde la Contabilidad Financiera se colectan los costos en un objeto de imputación (cajon de sastre para contabilizar rápido si se desconoce el centro de costo al que va) y luego se desean asignar a los verdaderos orientadores del costo, desde el punto de vista de la Contabilidad de Gestión.
Esto se efectúa mediante el procedimiento de alocación o traspasos, que realiza un vaciamiento de un centro de costo para imputar en otro, de acuerdo a una norma o regla.
2. Registrar traspasos de partidas individuales
permite recontabilizar partidas para corregir, “la incorrecta asignación de un documento” a un objeto de imputación para enviarlo o direccionarlo a otro objeto.
La transacción que se ejecuta es la KB61 , que tiene como necesidad la carga del documento original de FI para realizar el traspaso. Se puede apreciar el funcionamiento en el siguiente ejemplo, del gráfico 342B, donde por error se contabilizó en el centro de costos G1101 y se realizó un traspaso de la partida al centro de costos G1201.
Es posible cuando se realiza el traspaso, poner más de un objeto receptor ( a 2 o más centros de coste) para contabilizar el ajuste. Este ajuste realizado es solo a nivel de Contabilidad de Gestión, no de Contabilidad Interna o de FI.
Es decir que el documento contable original de FI no se modifica (no veremos el objeto receptor nuevo en el asiento contable). Si esto último se desea, se debe anular el documento contable y volver a generarlo.
La anulación de FI pretende la realización de otro documento contable con signo contrario en las partidas, que luego también se integrará con CO.
New General Ledger activado, mientras se ejecuta este traspaso :
SI --> Se registra a nivel de CO y también se reconcilia con FI haciendo el efectivo asiento contable.
NO -->El traspaso solo queda registrado o circunscrito a nivel de CO,sin impactar en FI.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Ferran Ras, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP CO.
Ferran Ras
Profesión: Controller - España - Legajo: FP50L
✒️Autor de: 44 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: PartTime
Presentación:
Estoy en aprendizaje de sap por motivos profesionales
Certificación Académica de Ferran Ras