✒️SAP FI Altas de activo fijo
SAP FI Altas de activo fijo
ALTAS DE ACTIVO FIJO.
1. Altas de activo fijo.
Un activo se capitaliza cuando recibe valor, que corresponde al valor de alta que se asigna en determinada fecha, esta fecha en SAP se denomina Fecha de referencia, siendo esta la fecha valor para la contabilidad de activos fijos.
Esta fecha puede diferir de la fecha de contabilización y la fecha de documento, puede encontrarse incluso en años ya cerrados para la contabilización, pero el año de contabilización con el año de referencia deben coincidir.
Normalmente los activos fijos adquiridos a proveedores y la registración del valor de capitalización se genera por la contabilización de la factura.
Los activos no solo pueden comprarse si no que también pueden ser altas de producción propia.
Los procesos por los cuáles se puede capitalizar un activo son:
2. Altas por FI.
En este proceso se contabilizarán facturas de proveedores desde el módulo FI con la vinculación directa con la contabilidad de activos fijos.
La transacción genera un asiento contable que imputa directamente al activo y tiene como contrapartida la cuenta del proveedor contabilizando también los impuestos correspondientes.
Transacción F-90 = Finanzas>> Gestión financiera>> Activo fijo>> Contabilización>> Alta>> Compra>> Contra Acreedor.
El procesamiento es similar al de las transacciones FB01 y F-43.
Trae propuesta la clase de documento KR y la clave de contabilización de acreedor, completaremos los datos de cabecera como cualquier documento de contabilización de facturas de acreedores.
La segunda posición la completaremos con los datos del activo fijo, cosiderando:
- Clave de contabilización: Cuando realicemos una imputación en un activo fijo siempre utilizaremos la clave de contabilización 70 para imputación al debe y 75 para imputación al haber.
- Cuenta: En este campo se completará con un dato maestro de activo fijo.
- Clave de movimiento: Se utilizará siempre en las contabilizaciones de activos fijos y sirve para clasificar las operaciones y determina ciertos controles del módulo.
La imputación al activo fijo en una factura de proveedores se asemeja a la cuenta de resultados de una factura estándar, por lo tanto especificaremos el importe y un indicador de impuestos.
El dato de fecha de referencia se deriva de la fecha de contabilización, pudiendo modificarse con el valor que corresponda, comprende la clave para determinar cuando un activo se comenzará a amortizar.
3. Altas por AA.
En este proceso se capitalizará un activo contra una cuenta de compensación, desglosando así el proceso en dos partes:
- En cuentas por pagar se registrará la factura del proveedor contra una cuenta de compensación.
- Se dará de alta el activo contra la misma cuenta de compensación.
En la transacción correspondiente a activos fijos, el documento que se genera en cuentas a pagar se realiza como cualquier factura solo que se debe imputar manualmente a la cuenta de contra partida.
Transacción ABZON = Finanzas>> Gestión financiera>> Activo fijo>> Contabilización>> Alta>> Compra>> Alta automática con contrapartida.
Desde esta transacción no solamente daremos de alta al activo si no que también podremos crear el dato maestro del activo fijo, se creará con los datos mínimos necesarios y luego podrá actualizarse e ingresarse los datos faltantes en el maestro.
Los datos que hay que ingresar son: Número de activo, fechas, importe y unidades, para poder grabar el activo. Si queremos ingresar más datos podemos acceder a la pantalla de datos adicionales y especificar una clase de movimiento distinta de la que utiliza la transacción por default, podemos cambiar la cuenta de contrapartida automática y completar los campos libre como Referencia y Asignación.
En las transacciones de activos fijos también se puede simular y ver cómo se reflejará en la contabilidad general el movimiento que se está realizando.
La razón de utilizar el alta con contrapartida automática es para desglosar las responsabilidades y administración de datos maestros, muchas veces el usuario que ingresa una factura, no sabe si la compra es un gasto o un activo fijo, para estos casos este procedimiento donde en cuentas a pagar se crea la deuda con el proveedor y la contrapartida será una cuenta transitoria, luego el área de activos fijos dará de alta el activo y generará las atlas, decidiendo si se crea un activo por cada unidad comprada o se creará un único activo por todas las unidades que se han comprado.
4. Altas por MM.
El módulo de MM tiene un proceso que consta de los siguientes pasos:
- Órdenes de compra.
Aquí se ingresan las condiciones pactadas con el proveedor, los materiales, precios, cantidades, y demás datos relevantes, esta transacción no genera ninguna contabilización de asientos.
Para ingresar una orden de compra se deberá crear el dato maestro del activo que se esta comprando, puesto que en la orden de compra se tiene que ingresar este dato maestro.
- Recepción de Mercadería.
Aquí se registra el ingreso de mercadería (puede ser activo fijo) o la recepción de un servicio contratado, en este momento se realiza el primer asiento contable, que dependiendo de lo que se haya comprado, da de alta el stock de inventarios, capitaliza el bien de uso o imputa a una cuenta de gastos. como contrapartida se registrará una provisión de factura a recibir.
- Verificación de factura.
A momento de la recepción de la factura del proveedor se utiliza también una transacción de logística que permite la registración del comprobante dando de baja la provisión de facturas a recibir, y generando la deuda con el proveedor correspondiente.
Sobre el autor
Publicación académica de Saul Calle Saavedra, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Master
Saul Calle Saavedra
Profesión: Ingeniero Comercial - Ecuador - Legajo: AG77U
✒️Autor de: 53 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
- Máster Accounting en SAP S/4HANA FINANCE
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Avanzado
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Inicial
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Soy ingeniero comercial, con 18 años de experiencia en el área de auditoría y finanzas, mi objetivo es adquirir experiencia en sap para ampliar mi perfil profesional como consultor.
Certificación Académica de Saul Calle
