✒️SAP FI El proceso de cierre
SAP FI El proceso de cierre
En la contabilidad de activos fijos se deben realizar procesos periódicos que forman parte de las tareas de cierre, siendo esto una tarea mensual. Anualmente se deben agregar dos tareas al proceso de cierre que son la apertura de un nuevo ejercicio en la contabilidad de activos fijos y el cierre del ejercicio transcurrido.
Se considera cambio de ejercicio la apertura de un nuevo ejercicio para una sociedad. En el momento del cambio de ejercicio los valores de activo fijo se trasladan de forma acumulada al nuevo ejercicio. Una vez hecho este cambio se pueden contabilizar los activos fijos por medio de la fecha de referencia en el nuevo ejercicio, al mismo tiempo se puede continuar contabilizando en el ejercicio anterior, el sistema corrige automáticamente cualquier valor afectado por las contabilizaciones efectuadas en el pasado. No se puede contabilizar ninguna operación en un nuevo ejercicio antes del cambio de ejercicio.
La TRX AJRW permite realizar el cambio de ejercicio de activos fijos. Primero se debe ejecutar en modo test para analizar el informe y verificar que no surjan errores. Una vez verificado la ejecución en modo test de forma exitosa, hay que ejecutarla en modo real como proceso de fondo por motivos de rendimiento. El sistema realiza el cambio de ejercicio para todos los activos fijos y suministra estadísticas para cada sociedad sobre los activos fijos modificados.
En el módulo de Activos Fijos sólo se pueden tener abiertos dos ejercicios que son el actual y el anterior. No se pueden emitir reportes si no se ha aplicado el cierre del ejercicio.
El cierre del ejercicio es un balance anual un estado de resultados y un apéndice con información adicional que debe ser creado para cumplir con los requisitos legales propios de cada país. Antes de cerrar un ejercicio en la gestión financiera se deben realizar medidas preparatorias en la contabilidad de activos fijos.
El cierre del ejercicio se realiza siempre al año siguiente al ejercicio a cerrar. No se puede cerrar el ejercicio en curso, sólo se permite si se cumplen las siguientes condiciones:
- No encuentra errores durante el cálculo de la amortización
- Las amortizaciones previstas para las áreas de contabilización automática han sido totalmente contabilizadas en el libro mayor
- Todos los activos adquiridos en el ejercicio han sido capitalizados
- Todos los activos fijos incompletos (registros maestros) se han completado
La TRX AJAB permite realizar el cierre de ejercicio de activos fijos. Se suministra un listado de todos aquellos activos que no cumplan los requisitos mencionados en el log mostrando los motivos de los errores. No se puede cerrar un ejercicio si el anterior no está cerrado, es decir debe ir en forma cronológica. Primero se debe ejecutar en modo test para analizar y verificar que no se tengan errores y luego aplicar en forma real.
De ser necesario se puede anular el último ejercicio cerrado en la contabilidad de activos fijos, para así poder realizar correcciones, la TRX OAAQ permite realizar dicha anulación. Lo único que se debe hacer es cambiar manualmente el año y el sistema reabre automáticamente el ejercicio, no existe ejecución test, este proceso es definitivo.
En resumen, las tarea que hay que realizar previo al cierre son:
- Verificar cuál fue el último ejercicio cerrado con la TRX OAAQ
- Liquidar todos los activos fijos en curso ya completados en el ejercicio a cerrar
- Ejecutar el programa de cálculo de amortizaciones para incluir cualquier posible modificación en las amortizaciones para los activos fijos en el ejercicio a cerrar
- Iniciar el programa de cierre de ejercicio. Este programa bloquea el ejercicio en curso para posteriores contabilizaciones en activos fijos
- Emitir los reportes necesarios como el cuadro de activos fijos
Sobre el autor
Publicación académica de Ra?l Ren? Gonz?lez Guerra, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP SemiSenior
Ra?l Ren? Gonz?lez Guerra
Profesión: Ingeniero Administrador de Sistemas - Colombia - Legajo: XH88X
✒️Autor de: 48 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Ra?l Gonz?lez
Disponibilidad Laboral: FullTime 
