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✒️SAP FI El proceso de cierre
SAP FI El proceso de cierre
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Tareas de cierre
La amortización es una tarea mensual y forma parte de los procesos periódicos de las tareas de cierre. Anualmente se deben agregar dos tareas al proceso de cierre, las cuales están relacionadas con la apertura de un nuevo ejercicio en la contabilidad de activos fijos y el cierre del ejercicio transcurrido.
Cambio de ejercicio
Desde el punto de vista del sistema, se considera un cambio de ejercicio a la apertura de un nuevo ejercicio para una sociedad. En este momento, los valores de activo fijo del ejercicio anterior se trasladan de forma acumulada al nuevo ejercicio. Una vez producido el cambio de ejercicio, se pueden contabilizar los activos fijos por medio de la fecha de referencia en el nuevo ejercicio. Al mismo tiempo se puede continuar la contabilización en el ejercicio anterior.
Transacción AJRW
Para ejecutar el cambio de ejercicio, primero debemos completar la pantalla de selección con la sociedad en la cual vamos a habilitar el nuevo ejercicio y debemos especificar cuál es el nuevo ejercicio. Siempre debemos ejecutarlo en modo test para analizar el informe y que no surjan errores.
El sistema realiza el cambio de ejercicio para todos los activos fijos y suministra estadísticas para cada sociedad sobre los activos fijos modificados.
Si la ejecución en modo test se ejecuta de manera exitosa, entonces se ejecutará en modo real. Es recomendable realizar la operación como proceso de fondo.
*** El cambio de ejercicio es muy importante para obtener reportes. El sistema sólo permitirá tener abiertos 2 períodos, el actual y el anterior.
Cierre de ejercicio
Es un balance anual, un estado de resultados y un apéndice con información adicional que debe ser creado para cumplir con los requisitos legales propios de cada país. Antes de poder cerrar un ejercicio en la gestión financiera desde la perspectiva contable, se deben realizar medidas preparatorias en la contabilidad de activos fijos.
Una vez cerrado el ejercicio ya no se pueden contabilizar o modificar valores en la contabilidad de activos fijos (ej, un nuevo cálculo de amortización). El cierre de ejercicio se realiza siempre al año siguiente del ejercicio a cerrar. No se puede cerrar el ejercicio en curso.
Condiciones para el cierre:
1. No se encuentra errores durante el cálculo de la amortización
2. La amortización prevista para las áreas de contabilización automática has sido totalmente contabilizadas en el libro mayor.
3. Todos los activos fijos adquiridos en el ejercicio ya han sido capitalizados
4. Todos los activos fijos incompletos (registros maestros) se han completado.
Transacción AJAB
Para ejecutar el cierre de ejercicio, debemos completar la pantalla de selección con la sociedad y el ejercicio que se cerrará. A fin de analizar errores podremos ejecutar en modo test. El sistema suministra un listado para todos aquellos activos fijos que no cumplan con los requisitos mencionados anteriormente en el log del cierre del ejercicio. El log también muestra el motivo de los errores.
Ubicados en el activo que posea error y presionando el ícono de la lupa podremos visualizar un log detallado del error que muestra el resumen.
*** El cierre de ejercicio, se debe hacer de manera cronológica.
Anular cierre de Ejercicio
Si el ejercicio se ha cerrado demasiado pronto y en un momento posterior son necesarias ciertas correcciones, se puede anular el último ejercicio cerrado en la contabilidad de activos fijos. Mediante esta función se puede reabrir el último ejercicio cerrado, para las áreas de valoración en una sociedad.
Transacción OAAQ
El cierre se realiza actualizando el campo para el último ejercicio cerrado. Sólo se debe cambiar manualmente el año y el sistema reabre automáticamente el ejercicio, no existe ejecución en test, este proceso es definitivo.
Checklist tareas previas al cierre:
1. Verificar cual fue el último ejercicio cerrado (Transacción OAAQ)
2. Liquidar todos los activos fijos en curso ya completados en el ejercicio que desea cerrar
3. Ejecutar el programa para un nuevo cálculo de amortizaciones, con el fin de incluir cualquier posible modificación en términos de amortizaciones para los activos fijos en el ejercicio que se debe cerrar.
4. Iniciar el programa de cierre del ejercicio. Este programa bloquea el ejercicio en curso para posteriores contabilizaciones en activos fijos.
5. Emitir los reportes necesarios. Ej. Cuadro de activos fijos
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Maria Del Pilar Gomez Sierra, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Maria Del Pilar Gomez Sierra
Profesión: Contador Público - Colombia - Legajo: JW89N
✒️Autor de: 61 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Maria Gomez