✒️SAP FI El proceso de cierre
SAP FI El proceso de cierre
1. TAREAS DE CIERRE.
En la contabilidad de AF se deben realizar procesos periódicos que forman parte de las tareas de cierre. Las amortizaciones forman parte de estos procesos de cierre y es una tarea mensual.
Anualmente, se deben agregar dos tareas al proceso de cierre, las cuales están relacionadas con la apertura de un nuevo ejercicio de activos fijos y el cierre del ejercicio transcurrido.
2. CAMBIO DE EJERCICIO - Transacción AJRW
Se considera un Cambio de Ejercicio la apertura de un nuevo ejercicio para una sociedad.
En el momento de cambio de ejercicio, los valores de activo fijo del ejercicio anterior se trasladan de forma acumulada al nuevo ejercicio.
No se puede contabilizar ninguna operación en un nuevo ejercicio antes del cambio de ejercicio. Es posible seguir contabilizando con el antiguo ejercicio, incluso tras el cambio de ejercicio. El sistema corrige automáticamente cualquier valor afectado por las contabilizaciones efectuadas en el pasado.
Transacción AJRW
Ruta: Finanzas - Gestión Financiera - Activos Fijos - Operaciones Periódicas - Cambio de Ejercicio (AJRW)
Pantalla "Cambio de ejercicio activos fijos"
Para ejecutar el cambio de ejercicio, primero se debe completar la pantalla de selección con la Sociedad en la cual se va a habilitar el nuevo ejercicio y además se debe especificar cuál es el nuevo ejercicio.
Siempre se debe ejecutar en el modo test para analizar el informe y que no surjan errores.
Si la ejecución en modo test se realiza con éxito, entonces se debe procesar en modo real. Siempre se recomienda realizar la operación como proceso de fondo por motivos de rendimiento.
El cambio de ejercicio es fundamental para la emisión de reportes. Si no se hace, no hay posibilidad de emitir reportes. En el módulo de AF, sólo se pueden tener dos ejercicios abiertos, el actual y el anterior. Si el sistema detecta la existencia de tres ejercicios abiertos, se debe cerrar el más antiguo aún abierto, para poder ejecutar nuevamente el cambio de ejercicio.
3. CIERRE DE EJERCICIO - Transacción AJAB
El cierre del ejercicio, es un balance anual, un estado de resultados y un apéndice con información adicional que debe ser creado para cumplir con los requisitos legales propios de cada país.
Una vez cerrado el ejercicio ya no se puede modificar o contabilizar valores en la Contabilidad de activos fijos (p.e. un nuevo cálculo de amortización). El cierre de ejercicio se realiza siempre al año siguiente del ejercicio a cerrar. No se puede cerrar el ejercicio en curso.
Condiciones para el cierre de ejercicio:
- No se encuentran errores durante el cálculo de amortización
- La amortización prevista para las áreas de contabilización automática han sido totalmente contabilizadas en el libro mayor
- Todos los activos adquiridos en el ejercicio ya han sido capitalizados
- Todos los activos fijos incompletos (registros maestros) se han completado.
Transacción AJAB
Ruta: Finanzas - Gestión Financiera - Activos Fijos - Operaciones Periódicas - Cierre de Ejercicio - Ejecutar (AJAB)
Pantalla "Cierre ejercicio contabilidad activos fijos"
Para ejecutar el cierre del ejercicio, primero se debe completar la pantalla de selección con la Sociedad y el ejercicio se cerrará. Se puede realizar ejecuciones en modo test, para determinar errores.
El sistema suministra un listado de todos aquellos activos fijos que no cumplen los requisitos mencionados anteriores en el log del cierre del ejercicio.
El cierre de ejercicios se debe hacer de manera cronológica. A veces los ejercicios no se cierran en el momento que corresponde, generalmente se cierran en los periodos de FI para poder ingresar mas contabilizaciones y olvidar el cierre de AF. Pero al año siguiente, al querer habilitar un nuevo ejercicio, el sistema no lo permitirá hasta que se cierre el ejercicio y sólo queden dos ejercicios abiertos.
4. ANULAR CIERRE DE EJERCICIO - Transacción OAAQ
Mediante esta función se puede reabrir el último ejercicio cerrado para las áreas de valorización de una sociedad.
Ruta: Finanzas - Gestión Financiera - Activos Fijos - Operaciones Periódicas - Cierre de Ejercicio - Anular (OAAQ)
Pantalla "Modificar vista Anular cierre ejercicio sociedad"
En esta transacción, lo único que se debe hacer es cambiar manualmente el año y el sistema reabre automáticamente el ejercicio, no existe ejecución test, este proceso es definitivo.
CHECK LIST PREVIO AL CIERRE DE EJERCICIO DE ACTIVOS FIJOS
- Verificar cual fue el último ejercicio cerrado (transacción OAAQ)
- Liquidar todos los activos fijos en curso ya completados en el ejercicio que desea cerrar.
- Ejecutar el programa para un nuevo cálculo de amortizaciones, con el fin de incluir cualquier posible modificación en los términos de amortización para los activos fijos en ejercicio que se debe cerrar.
- Iniciar el programa de cierre del ejercicio. Este programa bloquea el ejercicio en curso para posteriores contabilizaciones en activos fijos.
- Emitir los reportes necesarios, p.e. cuadro de activos fijos.
Sobre el autor
Publicación académica de María Isabel Baña Espasandín, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Expert
María Isabel Baña Espasandín
Profesión: Economista - España - Legajo: KZ17G
✒️Autor de: 144 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Avanzado
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Inicial
- Curso Introducción a SAP
Disponibilidad Laboral: FullTime 
