✒️SAP FI El programa de intereses

UNIDAD 4: PARAMETRIZACIONES DE PAGOS

LECCIÓN: PROGRAMA DE INTERESES

En esta unidad hemos explorado diversos programas automáticos que facilitan la gestión financiera. Uno de los más destacados es el Programa de Intereses de SAP, una herramienta esencial para calcular intereses de manera eficiente y precisa.

1. PROGRAMA DE INTERESES

¿Qué es el Programa de Intereses?

El Programa de Intereses es una función de SAP diseñada para calcular intereses sobre distintas operaciones financieras. Su flexibilidad permite adaptarse a diferentes escenarios, lo que lo hace invaluable para cualquier empresa.

Funcionamiento del Programa

El programa calcula intereses de dos maneras:

• Intereses de Saldo de Cuenta: Se calculan sobre el saldo total de un libro mayor o cuenta de deudor. Se utiliza un tipo de interés específico durante un periodo determinado. Esto es útil para entender la carga financiera total de una cuenta en un momento dado.
• Intereses de Demora: Se aplican a partidas individuales en deudores o acreedores. Un tipo de interés se asigna a las posiciones abiertas o no pagadas a una fecha concreta, lo que ayuda a gestionar y estimular el pago puntual.

2. CONFIGURACIÓN DEL CÁLCULO DE INTERESES EN SAP

La configuración del cálculo de intereses en SAP es un proceso que se divide en cinco áreas clave:

• Indicadores de Cálculo de Intereses: Estos indicadores son esenciales ya que contienen las clases de cálculo de intereses que definen los parámetros básicos para el cálculo de intereses. Cada cuenta que requiera cálculo de intereses debe tener un indicador asignado en su registro maestro. Este indicador varía según la frecuencia de cálculo, la clase de calendario, la moneda y el tipo de interés.
• Condiciones Generales: Determinan cómo el sistema calculará los intereses para cada indicador de cálculo de intereses. Incluyen la metodología de cálculo, ya sea para intereses de partidas individuales o intereses de saldo de cuenta, y si estos intereses serán contabilizados o no.
• Condiciones Temporales: Establecen las fechas de validez y las relaciones con los tipos de interés, como la tasa LIBOR y su recargo. Permiten la actualización periódica de los tipos de interés y la creación de tipos de interés escalonados.
• Tipos de Interés: Definen las tasas que se aplicarán en los cálculos, que pueden ser fijas o referenciadas a índices como la tasa LIBOR.
• Determinación de Cuentas: Se refiere a cómo SAP asigna los resultados del cálculo de intereses a las cuentas correspondientes. Esto se hace mediante operaciones contables predefinidas que determinan las claves de contabilización y las cuentas necesarias para registrar los intereses.

A continuación, explicaremos detalladamente cada una de estas áreas de la configuración:

Indicadores de Cálculo de Intereses

ü Definición y Propósito:

Dentro del sistema SAP, los indicadores de cálculo de intereses son fundamentales para definir cómo se calcularán los intereses en las cuentas financieras. Estos indicadores son asignados dato maestro de cada cuenta para la cual SAP calculará el interés y establecen los parámetros básicos que el sistema utilizará para realizar los cálculos pertinentes. Estos indicadores son únicos para cada combinación de variables como frecuencia de cálculo, clase de calendario, moneda y tipo de interés, etc.

ü Proceso de Configuración:

Para configurar estos indicadores siga la siguiente ruta:

TRANSACCIÓN SPRO

IMG -> Gestión Financiera (Nuevo) -> Contabilidad de deudores y Acreedores -> Operaciones contables -> Cálculo de intereses -> Parametrizaciones básicas cálculo de intereses -> Definir clases cálculo intereses

ü Asignación de Clases de Cálculo de Intereses:

Cada indicador de cálculo de intereses debe estar vinculado a una clase de cálculo de intereses específica. Esta clase es la que determina la aplicación del indicador, ya sea para el cálculo de intereses sobre el saldo completo de una cuenta (saldo de cuenta) o para intereses aplicados a operaciones individuales (partida).

Condiciones Generales:

Las condiciones generales se establecen para cada indicador y determinan cómo el sistema realizará el cálculo de intereses, sobre qué partidas y qué datos de control son necesarios.

Métodos de Cálculo:

• Cálculo de intereses de partidas: Para intereses de demora en partidas individuales.
• Intereses en partidas compensadas: Solo se calculan y contabilizan intereses en partidas ya compensadas.
• Intereses en partidas compensadas y abiertas: Se calculan y contabilizan intereses tanto en partidas compensadas como abiertas.
• Intereses sin contabilización: Se calcula el interés en partidas compensadas y/o abiertas, pero sin contabilizar.
• Cálculo de intereses de saldos: Se aplica a los saldos totales de las cuentas.

Otros Datos de Control en SAP para el Cálculo de Intereses

• Clase de Calendario: La Clase de Calendario determina cómo se contabilizarán los días por mes y por año para el cálculo de intereses. Por ejemplo, si se utiliza 31/365, significa que cada mes se consideran 31 días y el año 365 días para el cálculo. Alternativamente, 30/360 implica que cada mes tiene 30 días y el año 360 días. Esta configuración afecta cómo se acumulan los intereses a lo largo del tiempo.
• Días de Transferencia: Los Días de Transferencia son el número de días que se espera que un pago tarde en ser transferido del pagador al beneficiario. Este tiempo se considera en el cálculo de intereses para reflejar el período real en el que los fondos están en tránsito.
• Días de Tolerancia: Los Días de Tolerancia son un período de gracia añadido a la fecha de vencimiento antes de que comience el cálculo de intereses. Esto puede ser utilizado por las empresas para ofrecer un margen adicional antes de aplicar intereses por pagos atrasados.
• ID Calendario: El ID Calendario distingue entre días laborables y no laborables (feriados). Esto es importante para calcular los intereses solo en días en los que la empresa opera.
• Calcular Interés Solo Sobre Posiciones del Debe: Este indicador significa que solo las posiciones deudoras (del Debe) se consideran para el cálculo de intereses, excluyendo las partidas acreedoras (del Haber) como notas de crédito y pagos anticipados.
• Otras Condiciones Generales Adicionales: Incluyen límites en las contabilizaciones de intereses, condiciones de pago específicas para notas de débito, indicadores de impuestos y configuraciones para formularios de impresión.

Condiciones temporales en el cálculo de intereses de SAP

Las Condiciones Temporales en el sistema SAP se diferencian de las condiciones generales principalmente porque están asociadas con períodos específicos de validez. Esto significa que tales condiciones son dinámicas y pueden cambiar a lo largo del tiempo, adaptándose a las fluctuaciones del mercado o a las políticas internas de la empresa.

Dentro de estas condiciones temporales, se incluyen elementos clave como:

• Tipo de Interés de Referencia: Es una tasa base que se utiliza para iniciar el cálculo de intereses. Puede ser una tasa conocida y aceptada ampliamente en los mercados financieros, como la tasa LIBOR.
• Recargo (o Margen): Es un porcentaje adicional que se añade al tipo de interés de referencia para obtener la tasa de interés final que se aplicará a las partidas o saldos.

Estos componentes permiten que el cálculo de intereses refleje más precisamente el costo del dinero en el tiempo y proporciona a las empresas la flexibilidad para ajustar sus tasas de interés en respuesta a las condiciones económicas cambiantes.

TRANSACCIÓN SPRO

IMG-> Gestión Financiera (Nuevo)-> Contabilidad de deudores y Acreedores-> Operac.contables-> Cálculo de intereses-> Cálculo de intereses-> Definir condiciones dependientes del tiempo

Configuración Condiciones dependientes del tiempo

• Descripciones y Validez: Para cada indicador de interés en SAP, es necesario ingresar una descripción clara y concisa. Además, se debe establecer una fecha de validez, que es el período durante el cual ese indicador es aplicable. También se asigna una moneda y un número de secuencia, que ayuda a organizar y priorizar los diferentes tipos de interés.
• Valores y Fechas de Validez: Puedes ingresar también periódicamente valores de interés y sus respectivas fechas de validez. Un valor permanece activo hasta que se introduce una nueva fecha, lo que permite actualizar las tasas de interés según las condiciones del mercado o políticas internas.
• Tasa de Interés de Referencia y Recargos: Si se establece una tasa de interés de referencia, como la tasa LIBOR (tipo ofrecido por London Interbank), y se añade un recargo, la tasa de interés final será la suma de ambos. Por ejemplo, con una tasa LIBOR del 3,75% y un recargo del 3,00%, la tasa de interés total sería del 6,75%. Si no se establece una tasa de referencia, solo se aplicará el recargo (en el ejemplo del 3,00%).
• Campo Importe y Tipos de Interés Escalonados:

Campo Importe: En este campo se define un monto mínimo para que se apliquen las tasas de interés. En otras palabras, si el saldo de una cuenta es menor al valor ingresado en "Importe", no se calcularán intereses.

Intereses Escalonados: Combinando el campo "Importe" con los "números de secuencia", se pueden crear tipos de interés escalonados. Esto significa que se pueden establecer diferentes tasas de interés para distintos rangos de saldo. Por ejemplo:

· Saldos hasta $1.000: se aplica una tasa de interés del 5%.

· Saldos entre $1.000 y $5.000: se aplica una tasa de interés del 10%.

· Saldos superiores a $5.000: se aplica una tasa de interés del 15%.

En resumen:

Los "números de secuencia" permiten crear tipos de interés escalonados.

Con esta función, se puede establecer diferentes tasas de interés para distintos rangos de saldo.

Personalización de Tipos de Interés de Referencia: SAP permite personalizar los tipos de interés de referencia para adaptarlos a las necesidades específicas de la empresa, ofreciendo flexibilidad en la gestión financiera.

Determinación de Cuentas

Pasos para la Determinación de Cuentas:

1. Acceso a las Operaciones Predefinidas:

La determinación de cuentas se realiza a través de transacciones predefinidas en SAP cuando el usuario ejecuta los programas de cálculo.

La transacción más común para este proceso es:

SPRO: IMG -> Gestión Financiera (Nuevo) -> Contabilidad de deudores y Acreedores -> Operac.contables -> Cálculo de intereses -> Contabilización de intereses -> Deudores: Cálculo de intereses de demora.

2. Selección de la Aplicación:

SAP utiliza dos aplicaciones principales para el cálculo de intereses:

ÿ 0002: Cálculo de intereses de mora de deudores

ÿ 0009: Cálculo de intereses de mora acreedores

Cada aplicación se enfoca en un tipo específico de interés: mora de deudores o mora de acreedores.

3. Asignación de Operaciones Contables:

Dentro de cada aplicación, se asignan diferentes operaciones contables.

Estas operaciones determinan las claves de contabilización y las cuentas necesarias para registrar los intereses.

Algunos ejemplos de operaciones contables son:

ÿ 1000: Contabilizar ingresos de intereses

ÿ 2000: Contabilizar gastos de intereses

4. Combinación de Operaciones y Modificadores:

La combinación de la operación contable con modificadores opcionales, como la sociedad y el indicador de cálculo de intereses, permite al sistema determinar las claves de contabilización y los símbolos de cuenta.

Los símbolos de cuenta hacen referencia a las cuentas de mayor (o de acreedores o deudores) donde se registran las operaciones de interés.

5. Símbolos de Cuenta y Flexibilidad:

Los símbolos de cuenta, junto con modificadores como planes de cuentas y moneda, brindan flexibilidad al sistema.

Esto permite que empresas con diferentes estructuras de cuentas y monedas utilicen las mismas operaciones contables.

Ejemplo:

Consideremos la siguiente configuración:

ü Aplicación: 002 Cálculo de intereses de mora de deudores

ü Operación contable: 1000 Contabilizar ingresos de intereses

Al ejecutar el programa de cálculo de intereses, el sistema registrará el siguiente asiento contable:

ü Debe: 01 Cliente -> Símbolo de Cuenta 1000

ü Haber: 50 Cuenta de Mayor -> Símbolo de Cuenta 0003

Explicación del Asiento:

El importe del interés se registra en el Debe de la cuenta del cliente (01).

La cuenta de mayor (50) se acredita con el mismo importe.

El símbolo de cuenta 1000 representa la cuenta específica de ingresos por intereses dentro del plan de cuentas.

El símbolo de cuenta 0003 representa la cuenta de mayor asociada a los ingresos por intereses en la moneda correspondiente.

El símbolo 1000 se completará con el código de cliente que corresponda y el símbolo 0003 se completará con la cuenta de mayor, por ejemplo: 550102 (Intereses)

3. DATOS MAESTROS

Para que el cálculo de intereses en SAP funcione correctamente, es necesario configurar los datos maestros ya sea de acreedores, deudores o cuentas de mayor de forma adecuada. Esto incluye dos pasos cruciales:

Asignación del Indicador de Interés:

El indicador de interés es un identificador que le indica al sistema qué partidas deben considerarse para el cálculo de intereses. Este indicador se encuentra siempre en los Datos de Sociedad:

ü Cuentas de mayor: Solapa Entrada/Banco/Intereses

ü Maestros de acreedores/ deudores: Solapa Gestión de Cuenta

Definición del Ritmo de Cálculo:

El ritmo de cálculo establece la frecuencia con la que se calcularán los intereses para cada cuenta. Las opciones comunes incluyen:

ü Diaria: Cálculo diario de intereses.

ü Mensual: Cálculo mensual de intereses.

ü Anual: Cálculo anual de intereses.

Información Adicional: Cada ejecución del programa de intereses actualiza el campo "Última Fecha Clave" con la fecha hasta la cual se han realizado los cálculos.

4. PROGRAMA DE CALCULO DE INTERESES

El programa de cálculo de intereses en SAP es una herramienta vital para la gestión financiera. Se accede a través de la transacción FINT y permite calcular intereses sobre partidas de deudores, acreedores y cuentas de mayor.

Acceso al Programa:

• Navegue en SAP siguiendo la ruta:

TRANSACCIÓN FINT

SAP Easy Access-> Finanzas-> Gestión Financiera-> Deudores-> Operaciones Periódicas-> Cálculo Intereses-> Cálculo Intereses de partidas-> Cálculo Intereses de partidas

Datos Requeridos para la Ejecución:

• Clientes: Especifique un rango de clientes o deje el campo vacío para incluir a todos los que tengan el indicador de interés relevante.
• Sociedad: Limite el cálculo a ciertas sociedades si es necesario.
• Indicador de Interés: Seleccione los indicadores de interés que desea procesar.
• Fecha Clave: Defina hasta qué fecha se calcularán los intereses.
• Delimitaciones Adicionales: Use esta opción para excluir o limitar partidas por diversos criterios como clase de documento, fechas, número de documento, etc.
• Modos de Ejecución:

Modo Test: Revise los cálculos sin generar contabilizaciones.

Modo Real: Ejecute el programa para generar las contabilizaciones necesarias.

Resultados de la Ejecución:

El sistema proporcionará un detalle de las partidas consideradas, incluyendo:

• Número de cuenta
• Datos del documento (número, posición, vencimiento, importe)
• Tasa de Interés
• Demora desde la fecha de vencimiento hasta la fecha clave
• Impuestos asociados al cálculo de interés

Impresión de Formularios:

El programa cuenta con una función de impresión automática para generar formularios con el cálculo de intereses al ejecutarse en modo real.

Tablas Importantes de Datos Maestros:

ü KNB1: Segmento Sociedad para deudores.

ü LFB1: Segmento Sociedad para acreedores.

ü SKB1: Segmento Sociedad para cuentas de mayor.

En estas tablas, encontrará campos clave como:

ü VZSKZ: Indicador de cálculo de intereses.

ü ZINRT: Ritmo del cálculo de intereses en meses.

ü ZINDT: Fecha clave del último cálculo de intereses.