✒️SAP FI Los indicadores de impuestos
SAP FI Los indicadores de impuestos
Curso Consultor Funcional Modulo FI - Nivel Inicial
Unidad 3: AR y AP - Registraciones contables 
Lección 5: Indicadores de impuestos
Tema 1: Introducción impuestos
Para llevar a cabo la configuración se utilizan esquemas de cálculos por paises donde se definen las clases de impuestos necesarias para administrar los requerimientos impositivos que posean sociedades.
Los módulos de:
Deudores (FI-AR)
Acreedores (FI-AP)
Libro Mayor (FI-GL)
Contemplan la funcionalidad de impuestos con las siguientes caracteristicas:
- Cálculo de impuestos: El sistema realiza el calculo sobre la base que se especifique.
- Contabilización: El sistema contabiliza automaticamente en las cuentas de impuestos definidas.
- Correcciones: El sistema corrige importes en el caso que existan descuentos por pronto pago.
- Informes de impuestos: SAP contempla reportes que permite generar declaraciones de impuestos.
Las clases de impuestos que se identifican son:
- V: IVA Soportado: Referencia al IVA Credito Fiscal
- A: IVA Repercutido: Referencia al IVA Debito Fiscal
El IVA Repercutido: Grava el valor de la mercaderia o servicios que se le paga al deudor. El IVA Repercutido = Refiere al IVA Debito Fiscal y la empresa es responsable de este impuesto frente al fisco o hacienda publica.
El IVA Soportado: Grava el valor de mercaderia o servicios que adquiere una empresa y es facturado por el acreedor. Constituye un credito fiscal para la empresa que adquiere los bienes.
La empresa debe presentar a la hacienda informando los debitos fiscales generados por la venta y deduciendo el credito que corresponde por el IVA de compras.
Tema 2: Indicador de impuestos
Estos tienen las siguientes funcionalidades:
- Calcular el importe del impuesto de forma automatica
- Determinar las cuentas de impuestos en las cuales se contabilizaran impuestos
- Verificar en el documento el IVA, o cualquier otro impuesto que se calcule por medio de un porcentaje.
Tema 3: Creación de indicadores de impuestos
FTXP ----- Creación/Modificación de indicadores de impuestos (No se encuentra en el arbol jerarquico SAP Easy Access)
Los indicadores que se den de alta, se crean bajo un esquema de impuestos, como cada pais se encuentra en un esquema de impuestos toca determinar el pais primero y despues la clave del indicador, con dos digitos alfanumericos.
Se pasa a la pantalla de Tipos impositivos para determinar el % sobre los cuales se calculara el impuesto. Se pueden crear indicadores combinados, (porcentaje sobre porcentaje) en el boton "Cuentas de Impuestos" se pueden consultar los tipos impositivos.
Tema 4: Procedimiento para la utilización del indicador de impuestos
Cuando estemos registrando un comprobante tenemos:
1. Cuentas de mayor: Que refleja la imputación que corresponda con la factura que estemos ingresando.
2. Cuentas de Acreedor/Deudor: Depende si estamos contabilizando una factura de compra o venta.
Para este ejemplo las cuentas mayor conforman la base imponible, es decir la base de calculo para el calculo del impuesto por lo tanto a la cuenta mayor vamos a indicarle el indicador de impuesto. Adicional indicar que el sistema calcule el impuesto.
Para utilizar un indicador de impuesto en cuenta mayor sera necesario que el dato maestro posea las siguientes opciones en categoria fiscal:
"-" Cuenta mayor solo se puede utilizar con indicadores de impuesto que tengan IVA Soportado
" " Cuenta mayor solo se puede utilizar con indicadores de impuesto que tengan IVA Repercutido
"*" Cuentamayor puede utilizarse con cualquier indicador de impuesto
"<" Se utiliza para identificar a la cuenta de IVA soportado
">" "<" Se utiliza para identificar a la cuenta de IVA repercutido
- Indicadores
La cuenta podria restringirse para que solo se pueda imputar con un unico indicador.
SAP puede calcular de dos maneras:
1. Neto: Sistema realiza los calculos en base al importe que ingresemos en la cuenta mayor y sumará los impuestos.
2. Bruto: El importe de la cuenta mayor es el valor final, entonces calcula valor detrayendo los impuestos y calculando valor neto.
FTXP ----- Creación/Modificación de indicadores de impuestos (No se encuentra en el arbol jerarquico SAP Easy Access)
Sobre el autor
Publicación académica de Alex Fernando Llanos Garcia, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Master
Alex Fernando Llanos Garcia
Profesión: Negocios y Finanzas Internacionales - Colombia - Legajo: US26S
✒️Autor de: 100 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Consultor Funcional Módulo FI Nivel Avanzado
🎓Egresado de los módulos:
Presentación:
Profesional en negocios y finanzas el cual ha trabajado con el sector de la tecnología en los siguientes roles: - business analyst - scrum master - analista sap fi submodulo ap
Certificación Académica de Alex Llanos
