✒️SAP FI Los indicadores de impuestos

1) Introduccion Impuestos

Se utilizan esquemas de calculos por pais donde se definen las clases de impuestos necesarias para administrar los requerimientos impositivos de las sociedades.

Los modulos de Deudores, Acreedores, y Libro Mayor contemplan la funcionalidad de impuestos con la siguientes caracteristicas:

- Calculo de impuestos: El sistema calcula el impuesto sobre la base imponible que se especifica.

- Contabilizacion: El sistema contabiliza automaticamente en cuentas de impuestos definidas.

-Correcciones: El sistema corrige importes de impuestos en el caso de que existan descuentos por pronto pago.

- Informes de impuestos: SAP contempla reportes que permiten generar las declaraciones de impuestos.

Clase de impuestos:

En SAP la clase de impuesto se identifica como

V: IVA Soportado: Hace referencia a IVA credito fiscal ( IVA COMPRAS).

A: IVA Repercutido: Hace referencia a IVA debito fiscal ( IVA VENTAS)

2) Indicadores de Impuestos.

Para varios de los puntos mencionado , se utilizan Indicadores de impuestos, la funcionalidad:

- Verificar en el documento el importe del impuesto sobre el valor agregado ( IVA, percepciones, o cualquier cotro impuesto adicional que se calcule por medio de porcentaje.

-Calcular el importe del impuesto en forma automatica.

-Determinar las cuentas de impuestos.

3)Creacion de indicadores de impuestos

Un indicador de impuestos se define introduciendo un codigo de dos digitos y una leyenda breve que indique la aluuota % del impuesto.

Transaccion FTXP

Se crean a nivel Pais.

Tipos impositivos: SAP denomina bajo este concepto a los porcentajes u alicuotas sobre los cuales se calcularan los impuestos.

Un indicador de impuesto puede tener mas de un tipo impositivo, el sistema puede calcular mas de un impuesto.

La cuenta de impuestos puede ser fija o puede estar dada en funcion del indicador de impuesto.

4) Procedimiento para la utilizacion del indicador de impuesto.

Cuando estamos registrando un comprobante, basicamente elegimos dos tipos de impuestos:

- Cuentas de mayor.

- Cuentas de deudor/acreedor.

En este ejemplo la base imponible se calcula para la cuenta de mayor.

Para poder utilizar el indicador de impuestos en una cuenta de mayor sera necesario que en el maestro de la cuenta posea alguna de las siguientes opciones:

- Significa que la cuenta de mayor solo se podra utilizar en la clase de impuestos solo en IVA soportado.

Significa que la cuenta de mayor la clase de impuesto se utiliza solo en iva repercutido.

> Es la cuenta de Iva soportado

< Es la cuenta de IVA Repercutido.

Indicadores: La cuenta se podria utilizar para registrarse en un solo indicador.

SAP puede calcular impuestos de dos maneras.

- NETO : Base imponible la ingresamos en la cuenta de mayor y sumara todos los impuestos. Permite un docle control ya que se ingresan dos valores el importe antes de impuestos y el importe final de la factura, si hay diferencias no se contabiliza la factura.

-Bruto: El sistema considerara que el importe de la cuenta de mayor es el valor final, entonces calculara el valor detrayendo los impuestos y calculando el valor Neto. Solo se completa el importe final de la factura y el sistema hace todos los calculos.

En opciones de tratamiento puedo cambiar de importe NETO a BRUTO

Consulta Alumno:

Hola Nancy,

1. En este tema, en la introducción impuestos, nombras como una de sus características las correcciones, el sistema corrige importes de impuestos en el caso de que existan descuentos por pronto pago,¿ me podrías poner un ejemplo?

2. No se si he entendido bien lo del indicador combinado, significa que por ejemplo, en el mismo asiento poniendo yo, solo una base imponible, y un indicador de impuestos, este me puede generar dos lineas de impuestos, una con el 5% y otra con el 10% de la misma base?.

3. Tenía entendido que cuando introducimos comprobantes de proveedores y deudores, era siempre a partir de cuenta del proveedor o acreedor, en cambio en este tema se nombra, que se introducen tambien cuentas de mayor, me lo puedes explicar, no lo logro entender. o ponerme un ejemplo.

4. Sap puede calcular el impuesto de dos maneras, sobre neto y bruto, interpreto, que si eligo neto, es que el importe que el usuario introduce es neto, y sap calcula el bruto, y si eligo bruto, al revés, o sea el usuario introduce el bruto y sap calcula el neto según el indicador, y cual se graba?

Muchas gracias por todo Nancy,

Saludos,

Angela

Saludos,

Respuesta Instructor:

Hola Angela!

Te comento los distintos puntos por los cuales me consultas

1- Los descuentos por pronto pago son descuentos que se realizan si se cumple con el pago en determinada fecha. Por ejemplo si la factura de un acreedor es de 1100 (1000 100 de impuestos) y el descuento es del 10% por pagar antes del vencimiento, entonces al momento del pago se registrará una ganancia de 100 (90 de resultados 10 de impuestos). Sino utilizaras indicadores y los impuestos se contabilizaran de manera directa sobre una cuenta de mayor, el sistema no haría la discriminación entre ganancias e impuestos sino que se imputaría un importe de 100 en la cuenta que se haya determinado para tal fin.

2- Es correcto. Sobre una misma base y con un mismo indicador se puede calcular y contabilizar más de un impuesto.

3- Cuando se ingresan comprobantes de deudores y acreedores se ingresan asientos donde tenemos una cuenta de resultados (positivo o negativo), cuentas de impuestos y la cuenta del tercero. En las cuentas de mayor podemos especificar que tipo de indicadores de impuestos pueden llevar. Por ejemplo a las cuentas de resultado positivo le indicamos que solo lleven indicadores de IVA Repercutido y sobre las cuentas de resultado negativo solo indicadores de IVA Soportado. También podemos ingresar determinados indicadores en las cuentas, por ejemplo si una cuenta esta exenta de impuestos lo podemos determinar en el dato maestro de la cuenta, de esta manera dicha cuenta nunca será base imponible de ningún impuesto.

4- En cualquiera de los dos casos el sistema calcula el importe de los impuestos solo que si elige la opciónCalculo sobre importe bruto el sistema deduce los impuestos en cambio si se utiliza la opción Calculo sobre importe Neto el sistema suma los impuestos.

Espero haber podido aclarar tus dudas, igualmente en las siguientes lecciones estos temas se ven mejor con la práctica de los ejercicios.

Saludos
Nancy