✒️SAP FI - Indicadores de Impuestos

SAP FI Indicadores de Impuestos

Indicadores de Impuestos

ü Introducción Impuestos

Se puede utilizar SAP para gestionar varias clases de impuestos según los requerimientos legales de un país o de una región. Para poder llevar a cabo la configuración de impuestos, SAP utiliza esquemas de cálculos por países donde se definen las clases de impuestos necesarias para administrar los requerimientos impositivos que posean las sociedades.

Los Módulos de Deudores (FI-AR) y acreedores (FI-AP) y libro Mayor (FI-GL) contemplan la funcionalidad de impuestos, con las siguientes características:

1. Calculo de impuestos: el sistema realiza el cálculo de impuestos sobre la base imponible que se especifique.

2. Contabilización: el sistema contabiliza automáticamente en las cuentas de impuestos definidas.

3. Correcciones: el sistema corrige importes de impuestos en el caso de que existan descuentos por pronto pago.

4. Informes de impuestos: SAP contempla reportes que permiten generar las declaraciones de impuestos.

En SAP la clase de impuesto se identifican con:

§ V – Iva soportado: hace referencia al IVA crédito fiscal

§ A – Iva Repercutido: Hace referencia al IVA Debito fiscal

El IVA repercutido grava el valor de las mercaderías o servicios que se le factura al deudor. El IVA repercutido constituye el IVA Debito fiscal y la empresa es responsable de este impuesto ante el fisco.

El IVA soportado grava el valor de las mercaderías o servicios que adquiere una empresa y que es facturado por el acreedor. El IVA Soportado constituye un crédito fiscal para la empresa que adquiere los bienes.

La empresa debe presentar al fisco las declaraciones juradas informando los débitos fiscales generados por la venta y deduciendo el crédito que corresponda por el IVA de las compras.

ü Indicador de Impuestos

Para varios de los puntos que hemos mencionado en la introducción, se utilizan indicadores de impuestos, los cuales poseen las siguientes funcionalidades:

1. Verificar en el documento el importe del impuesto sobre el valor agregado (IVA), percepciones o cualquier otro impuesto adicional que se calcule por medio de un porcentaje.

2. Calcular el importe del impuesto de forma automática.

3. Determinar las cuentas de impuesto en las cuales se contabilizarán los impuestos.

ü Creación / Modificación de indicadores de impuestos (FTXP)

Un indicador de impuestos se define introduciendo un código de dos dígitos y una leyenda breve que indique la alícuota (%) del impuesto.

Los indicadores que se den de alta, siempre se crean bajo un esquema de impuestos, como cada país se encuentra asignado a un esquema de impuestos, entonces lo primero que se debe determinar en qué país se utilizara dicho indicador. También se deberá ingresar la clave del indicador, la cual será de dos dígitos alfanuméricos, luego se ingresa la clase de impuestos (V- Iva Soportado, A – Iva Repercutido) y el texto explicativo, confirmamos y accedemos a la pantalla que nos permite ingresar los tipos impositivos (SAP denomina bajo este concepto a los porcentajes u alícuotas sobre los cuales se calcularan los impuestos), podremos crear indicadores combinados, donde bajo un mismo indicador de impuestos podremos definir más de un tipo impositivo. Esto permitirá que el sistema calcule y contabilice más de un impuesto. Por ejemplo, IVA y percepciones de IVA.

La parametrización del esquema de cálculo de impuesto incluye varios pasos, entre ellos la determinación de cuentas contables en las cuales se contabilizarán automáticamente los cargos impositivos. Dependiendo de cómo se realice esta parametrización las cuentas se pueden modificar o no al momento de crear un indicador de impuestos.

Antes de grabar un indicador podemos consultar las cuentas que poseen los tipos impositivos que se han ingresado en el indicador de impuestos. Para esto debemos acceder presionando el botón cuenta de impuesto.

ü Procedimiento para la utilización del indicador de impuestos

Cuando estemos registrando un comprobante, básicamente vamos a elegir dos tipos de cuentas:

1. Cuentas de Mayor: que reflejen el resultado o la imputación que corresponda a la factura que estemos ingresando.

2. Cuenta de Acreedor/Deudor, dependiendo de si estamos contabilizando una factura de compra o venta.

Para este ejemplo las cuentas de mayor conformaran la base imponible, es decir, la base del cálculo para el cálculo del impuesto, por lo tanto, a la cuenta de mayor vamos a indicarle cual será el indicador de impuesto que utilizaremos para esta operación. Adicionalmente, deberemos indicar que deseamos que el sistema calcule los impuestos.

Para poder utilizar un indicador de impuestos en una cuenta de mayor será necesario que el dato maestro de la cuenta posea alguna de las siguientes opciones en el campo categoría fiscal.

3. Significa que la cuenta de mayor solo podrá utilizarse con indicadores de impuestos que tengan la clase de impuesto IVA Soportado.

4. Significa que la cuenta de mayor solo podrá utilizarse con indicadores de impuestos que tengan la clase de impuesto IVA Repercutido.

5. Significa que la cuenta de mayor puede utilizarse con cualquier indicador de impuesto.

6. Se utiliza para identificar a la cuenta de IVA Soportado.

7. Se utiliza para identificar a la cuenta de IVA repercutido.

Indicadores: la cuenta podrá restringirse para que solo se pueda imputar con un único indicador.

SAP podrá calcular los impuestos de dos maneras:

Neto: el sistema realizara los cálculos en base al importe que ingresemos en la cuenta de mayor y sumara los impuestos.

Bruto: el sistema considerara que el importe de la cuenta de mayor es el valor final, entonces calculara el valor detrayendo los impuestos y calculando el valor neto.

Que los impuestos se calculen por el neto o por el bruto depende las opciones de tratamiento que tenga configurado el usuario. Las opciones de tratamiento se pueden cambiar en cualquier momento. Incluso durante el ingreso de un documento.

Al simular un documento, el sistema crea las posiciones de impuestos automáticamente. Los datos necesarios como la clave de contabilización, la cuenta de mayor de impuestos y los importes son definidos por SAP en base a la configuración del sistema.


Sobre el autor

Publicación académica de Rosibel Tabora Carabantes, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.

SAP SemiSenior

Rosibel Tabora Carabantes

Profesión: Ing. en Sistemas - Honduras - Legajo: MR33B

✒️Autor de: 23 Publicaciones Académicas

🎓Egresado del módulo:

Disponibilidad Laboral: FullTime

Certificación Académica de Rosibel Tabora

 

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