✒️SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
Unidad 3.
Lección 1. Introducción de cuentas por cobrar (AR) y de cuentas por pagar (AP).
Las cuentas por cobrar (AR) y cuentas por pagar (AP) son cuentas asociadas de la cuentas contables, ya que crean un nexo entre la contabilidad auxiliar y la contabilidad general.
Las cuentas asociadas o cuentas de reconciliación son sub cuentas de mayor que se asignan a los datos maestros de clientes o proveedores para registrar todas las operaciones en la contabilidad auxiliar de manera automática, por lo tanto, el libro mayor siempre esta actualizado en tiempo real.
Ojo: no se pueden contabilizar importes directamente en la cuenta asociada, solo reciben imputaciones a través de deudores o acreedores.
Cuentas a pagar/ AP (SAP identifica AP y acreedores con la letra K): este proceso está relacionado directamente con los acreedores desde el alta, baja y modificación de datos maestros, registro de facturas, pagos y cualquier operación vinculada.
El sistemas contiene la previsión de vencimientos y otros informes que pueden utilizarse para el análisis de partidas abiertas.
En la contabilidad de acreedores podemos encontrar lista de saldos, diarios, historiales de cuenta y otras evaluaciones internas para documentar las operaciones.
Las cuentas a pagar también están relacionadas con el proceso de compras (módulo MM). a continuación:
- Pedido de compras (condiciones de compra).
- Recepción de mercancía o servicios acordados ( generación de pasivo V& provisión de stop)
- Registro de factura ( se da de baja la provisión, se registran los impuestos y se ingresa el total a pagar al proveedor.
- El pago corresponde a una transacción propia de FI, sin importar si la factura se registró a través del circuito de FI o de MM.
Cuentas por cobrar / AR (SAP identifica AP y acreedores con la letra D):
Este proceso administra las relaciones con los clientes, desde alta, baja y modificación de datos maestros, registro y emisión de facturas, cobranzas y cualquier otra operación vinculada.
El sistema actualiza automáticamente la cuenta de mayor dependiendo del movimiento. Contiene muchas herramientas que se usan para analizar partidas abiertas, por ejemplo, análisis de cuentas, informes de aviso, lista de vencimientos y un programa de reclamaciones flexibles.
La contabilidad de deudores como consecuencia de su estrecha integración en el componente comercial y de su enlace con caja, proporciona datos necesarios para gestión eficaz de créditos e información relevante para la planificación de liquidez.
Proceso de ventas se inicia con:
- Pedido (acuerdo de la venta)
- Entrega de mercancía (costo de venta y baja de stop)
- Emisión de factura (contabilización de la venta, impuestos y total a cobrar al deudor.
- El cobro corresponde a una transacción propia de FI, sin importar si la operación se genero a través de FI o de SD.
Procesos:
- Facturas / notas de crédito.
- Anticipos / pagos
- Análisis/ compensaciones.
Sobre el autor
Publicación académica de Adriana Rodr?guez, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Senior
Adriana Rodr?guez
Profesión: Contador P?blico - Panama - Legajo: JH46M
✒️Autor de: 56 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Consultor en SAP FI Nivel Avanzado
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Amplia experiencia en el ?rea contable y administrativa, integra, comprometida y profesional; me gusta crecer y hacer crecer a trav?s de mis conocimientos de manera organizada.
Certificación Académica de Adriana Rodr?guez
