✒️SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
1. INTRODUCCIÓN
Las cuentas asociadas son cuentas de mayor que se asignan a los registros maestros de los interlocutores comerciales necesarios para registrar todas las operaciones en la contabilidad auxiliar. No se pueden contabilizar importes directamente en cuentas asociadas, estas cuentas solo reciben imputaciones a través de deudores o acreedores.
2. CUENTAS POR PAGAR - SUBMODULO AP
Administra en el sistema las relaciones con los acreedores, desde el alta, baja y modificación de datos maestros, registros de facturas, pagos y cualquier otra operación vinculada con el proceso del circulo de acreedores. Se registra simultáneamente en el libro mayor, donde las distintas cuentas de mayor se actualizan según el movimiento realizado.
**SAP identifica todo lo concerniente a cuentas a pagar y acreedores con la letra K.
**El proceso de compras en el modulo MM se inicia con un pedido de compras que refleja el acuerdo entre la empresa y acreedor en el cual se registra que es lo que se comprará, a que precio, cuando se comprará, las condiciones de pago y gastos directos e indirectos. El segundo paso es la recepción de mercadería o servicios registrando el gasto o el aumento de stock y se reconoce un pasivo con una cuenta de provisión. El ultimo paso se registra la factura en la cual se da de baja la provisión, se contabiliza los impuestos y se ingresa el total a pagar al proveedor.
3. CUENTAS A COBRAR
Administra en SAP las relaciones con los clientes, desde el alta, baja y modificación de datos maestros, registro y emisión de facturas, cobranzas y cualquier otra operación vinculada con este proceso. También proporciona los datos necesarios para una gestión de créditos eficaz, (como consecuencia de su estrecha integración en el componente comercial), y brinda información relevante para la optimización de la planificación de liquidez (a través de su enlace con el componente caja).
**SAP identifica todo lo concerniente a cuentas a cobrar y deudores con la letra D.
** El proceso de ventas en el modulo de SD se inicia con un pedido de ventas, este pedido refleja el acuerdo entre la empresa y el deudor en el cual se establece que es lo que se venderá, a que precio, cuando se entregara, las condiciones de pago y los gastos adicionales en caso de que correspondieren. El segundo paso es la entrega de mercadería, en esta operación se registra el costo de la mercadería vendida y la baja de stock. El ultimo paso comprende en la emisión de la factura en el cual se contabiliza la venta, se calculan los impuestos y se registra el total a cobrar al deudor.
4. PROCESOS
1. Facturas/ N. Credito
2. Anticipos/ Pagos
3. Análisis/ Compensaciones
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Ana Maria Garz?n Villamil, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Ana Maria Garz?n Villamil
Profesión: Auxiliar Contable - Colombia - Legajo: WZ56P
✒️Autor de: 119 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Certificación Académica de Ana Garz?n