✒️SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
1 - Introducción
Las cuentas contables pueden tener una características que las distinguen como cuentas asociadas. Hacen un nexo entre la contabilidad auxiliar y la contabilidad general.
Son cuentas de Mayor que se asignan a los registros maestros de los interlocutores comerciales necesarios para registrar las operaciones de la contabilidad auxiliar. Se contabilizan automáticamente en las cuentas asociadas asignadas, por lo que el libro Mayor está siempre actualizado en tiempo real.
Las cuentas asociadas reciben imputaciones a través de deudores o acreedores.
Nota : A las cuentas asociadas se las pueden denominar como Cuenta de Reconciliación.
2- Cuentas a pagar - Submódulo AP ( Accounts Payable)
Administra en el sistema las relaciones con los acreedores ( altas, bajas, modificación de datos maestros, registro de factrura, pagos , etc)
La contabilidad de acreedores se registra simultáneamente en el libro mayor. Podemos encontrar listas de saldos diario, historiales de cuentas,etc
Cuentas a pagar está una parte relacionada del proceso de compra que e inicia en el Módulo MM
Importante En SAP se identifica todo lo concerniente a cuentas a pagar con ala letra K
Nota de voz : El pedido de compra empieza en MM , reflejando lo que e compra, a que valor , fecha de pago , cuando se entregará, gastos directo e indirectos.,etc. El segundo paso es la recepción de mercaderías, se registra el de gasto o el aumento de stock y se reconoce un pasivo con una cuenta de previsión. El último paso es el registro de la factura, donde se da de baja la previsión, se contabilizan los impuestos y se registra el total a pagar . El pago corresponde a una función de FI, in importar si la factura se contabilizó en MM o en FI.
3- Cuentas a cobrar -Submódulo AR ( Accounts Receivable)
Administra las relaciones con los clientes ( altas, bajas, modificación de datos maestro, registración y emisión de facturas , cobranzas, etc)
Las contabilizaciones en la Contabilidad de deudores se registra directamente en el libro mayor.
La Contabilidad de deudores no es únicamente una contabilidad de finanzas. También proporciona datos para una gestión de créditos eficaz y brinda información relevante para la planificación de liqiuidez ( a través de su enlace con el componente Caja)
Nota : SAP identifica todo lo concerniente a cuentas a cobrar y deudores con la letra D
Nota de voz: El proceso se inicia con un pedido de venta con las condiciones de ventas, qué se vendió , a qué precio, condiciones de entrega, gastos adicionales, etc El segundo paso es la entrega de mercadería . Se registra el costo de la mercadería vendida y la baja de stock . El último paso es la emisión de la factura en la cual se contabiliza la venta, se calculan los impuestos y se registra el total a cobrar al deudor. El cobro ya corresponde a una operación propia de Fi, sin importar si la factura se contabilizó a través del circuito de FI o de SD,
4- Procesos
1- Facturas 2- Anticipos 3- Análisis
1- Notas de Credito 2- Pagos 3- Compensaciones
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Clider Scott, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Clider Scott
Profesión: Lic en Turismo - Argentina - Legajo: ED17L
✒️Autor de: 60 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: PartTime
Certificación Académica de Clider Scott