✒️SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
1- Introducción:
Veremos una introducción a los submodulos de cuentas a pagar - AP y cuentas a cobrar - AR, cabe aclarar que en las siguientes lecciones veremos los procesos de manera indistinta, no obstante, mencionaremos las diferencias en caso de que las hubiere.
En las primeras unidades hemos visto que las cuentas contables pueden tener una características que las distingue como cuentas asociadas.
Las cuentas asociadas:
- Hacen de nexo entre la contabilidad auxiliar y la contabilidad general.
- Son cuentas de mayor que se asignan a los registros maestros de los interlocutores comerciales necesarios para registrar todas las operaciones en la contabilidad auxiliar.
Todas las contabilizaciones en las cuentas de contabilidad auxiliar se contabilizan automáticamente en las cuentas asociadas asignadas, por lo tanto, el libro mayor siempre esta actualizado en tiempo real.
Debemos recalcar que no se pueden contabilizar importes directamente en cuentas asociadas, estas cuentas solo reciben imputaciones a través de deudores o acreedores
Podemos llegar a encontrar el concepto de cuenta asociada bajo la denominación de 'Cuenta de Reconciliación'
2- Cuentas a Pagar - Submodulo AP (Accounts Payable)
El proceso de cuentas a pagar, administra en el sistema las relaciones con los acreedores:
- Alta, Baja y Modificación de datos maestros,
- Registración de facturas, pagos
- Cualquier otra operación vinculada con el proceso del circuito de acreedores.
En la Contabilidad de acreedores
- Las contabilizaciones efectuadas se registran simultáneamente en el libro mayor, donde las distintas cuentas de mayor se actualizan según el movimiento realizado. El sistema contiene la previsión de vencimientos y otros informes estándar que puede utilizarse como ayuda en el análisis de partidas abiertas
- Podemos encontrar listas de saldos, diarios, historiales de cuenta y otras evaluaciones internas para documentar las operaciones
Cuentas a pagar es también una parte relacionada del proceso de compras que se inicia en el Modulo MM.
Este inicia:
- Con un pedido de compras, éste refleja el acuerdo entre la empresa y el acreedor, en el cual se registra:
- Qué se comprará
- A qué precio
- Cuando se entregará
- Condiciones de pagos
- Gastos directos e indirectos en caso de que correspondiera
- Recepción de Mercadería o servicios acordados, acá se registra:
- Gasto o aumento de stock
- Se reconoce un pasivo con una cuenta de previsión
- Registración de la factura, en la cual:
- Se da de baja la provisión
- Se contabilizan los impuestos
- Se ingresa el total a pagar al proveedor
El pago ya corresponde a una transacción propia de FI sin importar si la factura se contabilizo a través de un circuito de FI o MM.
SAP identifica todo lo concerniente a cuentas a pagar y acreedores con la letra 'K'
3- Cuentas a Cobrar - Submodulo AR (Accounts Receivable)
El proceso de cuentas a pagar, administra en el sistema las relaciones con los clientes:
- Alta, Baja y Modificación de datos maestros,
- Emisión de facturas, cobranzas.
- Cualquier otra operación vinculada con este prceso.
En la contabilidad de deudores:
- Todas las contabilizaciones se registran directamente en el libro mayor. Las diferentes cuentas de mayor se actualizarán dependiendo de la operación efectuada. El sistema contiene un abanico de herramientas que pueden ser utilizadas para analizar partidas abiertas, por ejemplo, análisis de cuentas, informes de aviso,listas de vencimientos y un programa de reclamaciones flexibles
No es únicamente una contabilidad auxiliar de finanzas, también:
- Proporciona los datos necesarios para una gestión de créditos eficaz, (como consecuencia de su estrecha integración en el componente Comercial),
- Brinda información relevante para la optimización de la planificación de liquidez, (a través de su enlace con el componente Caja).
El procesos de vetas en el módulo SD:
- Se inicia con un pedido de ventas, éste refleja un acuerdo entre la empresa y el deudor en el cual se establece:
- Que es lo que se venderá
- A qué precio
- Cuando se entregará
- Condiciones de pago
- Gastos adicionales si corresponde
- Segundo, entrega de mercadería, en esta operación se registra:
- El costo de la mercadería vendida y la baja de stock
- Por último: La emisión de la factura, en la cual se:
- Contabiliza la venta
- Se calculan los impuestos
- Se registra el total a cobrar al deudor
El Cobro ya corresponde a una transacción propia de FI sin importar si la factura se contabilizo a través de un circuito de FI o SD.
SAP identifica todo lo concerniente a cuentas a cobrar y deudores con la letra 'D'.
4- Procesos
En el transcurso de esta unidad y la próxima conoceremos los procesos vinculados a las operaciones comerciales con acreedores y deudores, entre los cuales se encuentran los siguientes:
- Datos Maestros
- Contabilización de facturas
- Contabilización de Pagos
- Anticipos
- Compensaciones
- Análisis de Cuentas
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Franco Alfieri Maringota Alvarado, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Franco Alfieri Maringota Alvarado
Peru - Legajo: GF44M
✒️Autor de: 288 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Inicial
- Carrera Consultor en SAP BI / BW BO Nivel Avanzado
- Carrera Consultor ABAP Nivel Avanzado
- Carrera Consultor ABAP Nivel Inicial
- Carrera Consultor en SAP BI / BW BO Nivel Inicial