✒️SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
Acreedores y Deudores
"Cuenta Asociada = Cuenta de Reconciliacion"
Cuentas a pagar = AP = Accounts Payable
Lo relacionado a ctas. a pagar lo relaciona con la letra K.
Ctas. a pagar tiene relacion con MM.
1. El proceso de compras se inicia con un Pedido de Compras. Este pedido refleja el acuerdo entre la empresa y el acreedor en el cual se registra que se comprara, a q precio, cuando se entregara, condiciones de pago, gtos. directos e indirectos.
2. Luego viene la recepcion de mercaderias o servicios acordados en esta operacion se registra el gasto o aumento de stock y se reconoce un pasivo con una cuenta de previsiones.
3. Registracion factura, en la cual se da de baja la provision, se contabilizan los impuestos y se ingresa el total a pagar al proveedor. El pago corresponde a una trx propia de FI sin importar si la factura se contabilizo desde MM o FI.
Cuentas a cobrar = AR = Accounts Receivable
Lo relacionado a ctas. a cobrar lo relaciona con la letra D.
Cuentas a cobrar tiene relacion con SD.
El proceso de ventas en el modulo de SD comienza con un Pedido de Ventas. Este pedido refleja el acuerdo entre la empresa y el cliente donde se establece que es lo que se vendera a que precio, cuando se entregara, las condiciones de pago y gtos adicionales si correspondiere.
2. Es la entrega de mercaderia, aca se registra el CMV y la baja de stock.
3. Emision de la factura donde se contabiliza la vta., se calculan los impuestos, y se registra el total a cobrar del deudor. El cobro corresponde a una trx propia de FI sin importar si la factura se contabilizo desde SD o FI.
Consultas
SAP es un sistema totalmente integrado, no obstante una empresa puede elegir solo implementar el módulo FI o también los módulos de MM y SD. Si se implementan éstos módulos que son los que administran las compras y ventas, las registraciones se hacen desde esos módulos con sus respectivos procesos.
Por ejemplo, en MM el circuito comienza con la generación de una orden de compira, luego se recepciona el pedido (esto genera la primera contabilización en FI reconociendo el stock o gasto contra una cuenta de provisión de facturas a recibir) y por último se recepciona la factura. Para contabilizar la factura solo hay que ingresar mínimos datos ya que todo viene propuesto desde la orden de compras.
El pago de esas facturas ya es un proceso que le corresponde al módulo de FI pero todo lo anterior pertenece al módulo de compras.
Sin embargo si la empresa no implementa este módulo entonces las registraciones de cuentas a pagar deben hacerse directamente en FI.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Pamela Perez Gallon, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Pamela Perez Gallon
Profesión: Funcional Sap Modulo Fico - Argentina - Legajo: JB94K
✒️Autor de: 111 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Consultor ABAP Nivel Inicial
🎓Egresado de los módulos:
- Máster Accounting en SAP S/4HANA FINANCE
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Avanzado
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Inicial