✒️SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
LECCIÓN:INTRODUCCIÓN CUENTAS A COBRAR (AR) Y CUENTAS A PAGAR (AP)
1- INTRODUCCIÓN
Las cuentas asociadas hacen de nexo entre la contabilidad auxiliar y la contabilidad general.
Las cuentas asociadas son cuentas de mayor que se asignan a los registros maestros de los interlocutores comerciales, necesarios para registrar todas las operaciones en la contabilidad auxiliar. Todas las contabilizaciones en las cuentas de contabilidad auxiliar se contabilizan automáticamente en las cuentas asociadas asignadas, por lo tanto el libro mayor siempre está actualizado a tiempo real. No se pueden contabilizar importes directamente en las cuentas asociadas, estas cuentas sólo reciben imputaciones a través de deudores o acreedores. También podemos encontrar el concepto de cuenta asociada bajo la denominación de Cuenta de reconciliación.
2-CUENTAS A PAGAR- SUBMÓDULO AP (ACCOUNTS PAYABLE)
El proceso de cuentas a pagar, administra en el sistema las relaciones con los acreedores, desde el Alta, Baja y Modificación de datos maestros, registro de facturas, pagos y cualquier otra operación vinculada con el proceso del circuito de acreedores.
Las contabilizaciones efectuadas en la Contabilidad de Acreedores se registran simultáneamente en el libro mayor, donde las distintas cuentas de mayor se actualizan según el movimiento realizado. El sistema contiene la previsión de vencimientos y otros informes estándar que puede utilizarse como ayuda en el análisis de partidas abiertas.
En la Contabilidad de Acreedores podemos encontrar listas de saldos, diarios,historiales de cuenta y otras evaluaciones internas para documentar las operaciones. Cuentas a Pagar es también una parte relacionada del proceso de compras que se inicia en el Módulo MM.
SAP identifica todo lo relacionado con Cuentas a Pagar y Acreedores con la letra K
El proceso de compras en el Módulo de MM se inicia con un pedido de compras. Este pedido refleja el acuerdo entre la empresa y el acreedor en el cual se registra que es lo que se va a comprar, a que precio, cuando se entregará, las condiciones de pago, y gastos directos e indirectos en caso de que correspondieran. El segundo paso en este proceso es la recepción de la mercancía o los servicios acordados. En esta operación se registra el gasto o el aumento de stock, y se reconoce un pasivo con una cuenta de provisión. El último paso comprende el registro de la factura, en la cual se da de baja la provisión, se contabilizan los impuestos, y se ingresa el total a pagar al proveedor. El pago ya corresponde a una transacción propia de FI, sin importar si la factura se contabilizó a través del circuito de FI o del circuito de MM
3- CUENTAS A COBRAR-SUBMÓDULO AR (ACCOUNTS RECEIVABLE)
El proceso de cuentas a cobrar administra las relaciones con los clientes, desde el Alta, Baja y Modificación de datos maestros, registro y emisión de facturas, cobros y cualquier otra operación vinculada con este proceso. Todas las contabilizaciones efectuadas en la Contabilidad de Deudores se registran directamente en el libro mayor. El sistema cuenta con herramientas que pueden ser utilizadas para analizar partidas abiertas como por ejemplo, análisis de cuentas, informes de aviso, listas de vencimientos y un programa de reclamaciones flexibles.
La Contabilidad de Deudores no es sólo una contabilidad auxiliar de finanzas. También proporciona los datos necesarios para una gestión de créditos eficaz y brinda información relevante para la optimización de la planificación de liquidez.
SAP identifica todo lo relacionado con cuentas a cobrar y deudores con la letra D.
El proceso de ventas en el Módulo de SD se inicia con un pedido de ventas. Este pedido refleja el acuerdo entre la empresa y el deudor en el cual se registra que es lo que se va a vender, a que precio, cuando se entregará, las condiciones de pago, y gastos directos e indirectos en caso de que correspondieran. El segundo paso en este proceso es la entrega de la mercancía o los servicios acordados. En esta operación se registra el costo de la mercancia vendida y la baja de stock. El último paso comprende la emisión de la factura, en la cual se contabiliza la venta, se calculan los impuestos, y se registra el total a cobrar al deudor. El cobro ya corresponde a una transacción propia de FI, sin importar si la factura se contabilizó a través del circuito de FI o del de SD
4- PROCESOS
Hay diferentes procesos vinculados a las operaciones comerciales con deudores y acreedores como por ejemplo:
- Datos Maestros
- Contabilización de facturas
- Contabilización de pagos
- Anticipos
- Compensaciones
- Análisis de Cuentas
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Maria Fe Lozano Sanz, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Maria Fe Lozano Sanz
Profesión: Administrativo - España - Legajo: AT19K
✒️Autor de: 63 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Maria Lozano