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✒️SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
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unidad 3: Introducción Cuentas a Cobrar (AR) Y Cuentas a Pagar (AP)
Cuenta asociada o de reconciliación: es una característica de las cuentas de mayor que indica que la cuenta no recibirá contabilizaciones de manera directa sino que estará asociada a un dato maestro de acreedores, deudores o activos fijos, las operaciones se registran en la contabilidad auxiliar. Todas las contabilizaciones realizadas en la contabilidad de auxiliar pasan a las cuentas asignadas para así tener siempre el libro mayor actualizado
La cuenta asociada es el nexo entre la contabilidad auxiliar y la contabilidad general.
Debemos recalcar que no se pueden contabilizar importes directamente a las cuentas asociadas, estas cuentas solo reciben imputaciones a través de deudores o acreedores.
Cuentas a Pagar (AP) (Accounts Payable):
Es uno de los sub-módulos de Finanzas en el cual se gestionan las operaciones empresariales con los acreedores o proveedores.
En este sub-modulo :
- se gestionan los datos maestros de acreedores.
- se contabilizan las facturas y abonos.
- se registran pagos y anticipos.
- se gestionan los valores entregados como medios de pago.
- se pueden calcular y contabilizar intereses.
- se pueden realizar reclasificaciones en función de la antigüedad de su deuda y enviar distintos tipos de formularios a los acreedores por medio de la correspondencia.
SAP identifica todo lo relacionado a cuentas por pagar y acreedores con la letra k
El nexo entre la contabilidad general y cuentas a pagar está dado por las cuentas asociadas.
Cada vez que se crea un dato maestro de acreedor se asigna una cuenta asociada. Cada vez que se imputa un acreedor, se está contabilizando en la cuenta asociada.
La integración entre cuentas a pagar y la contabilidad general, es en tiempo real.
El módulo posee una amplia cantidad de reportes que permiten obtener datos analíticos sobre el estado de las cuentas a pagar.
Este submódulo también es una parte relacionada con los proceso de de compras que se inicia con el modulo MM.
Proceso de compra en el modulo MM:
PASO 1 :
- Periodo de compra
- Acuerdo entre la Empresa y el Proveedor
- Pedido de Compra.
- Precio
- Entrega
- Condiciones de pago
- Pagos
- Gastos Directos e Indirectos en caso que correspondieran
Paso 2:
- Recepción de Mercaderías o avisos acordados.
- Registro de gasto o el aumento de stock.
- Se reconoce un pasivo con una cuenta de previsión.
PASO 3 :
- Se Registran las facturas
- Se da baja a la provisión
- Se contabilizan los impuestos
- Se ingresa el total a pagar al proveedor
El pago corresponde a una transacción propia de FI sin importar si la factura se contabilizo a través del circuito de FI o del circuito de MM
Cuentas a Cobrar-AR: Es uno de los sub-módulos de Finanzas en el cual se gestionan las operaciones empresariales con los deudores o clientes.
En este sub-modulo Cuentas a Cobrar AR Accounts receible)
- se gestionan los datos maestros de deudores.
- se contabilizan las facturas.
- se registran las cobranzas y anticipos.
- se gestionan los valores a depositar.
- se pueden calcular y contabilizar intereses y hay programas de reclamaciones y correspondencia.
SAP identifica todo lo relativo con a cuentas por cobrar y deudores con la letra D
El nexo entre la contabilidad general y cuentas a cobrar está dado por las cuentas asociadas de deudores y se registran en el libro mayor.
Cada vez que se crea un dato maestro de deudor se le asigna una cuenta asociada. Cada vez que se imputa un deudor, se está contabilizando en la cuenta asociada.
La integración entre cuentas a cobrar y la contabilidad general, es en tiempo real.
El módulo posee una amplia cantidad de reportes que permiten obtener datos analíticos sobre el estado de las cuentas a cobrar.
El proceso de venta se inicia con un pedido de ventas:
PASO 1 :
- Acuerdo entre la Empresa y el deudor
- Que se venderá
- Donde se vendera .
- A que Precio
- Cuando se Entregará
- Condiciones de pago
- gastos adicionales en caso que correspondiera.
Paso 2:
- Se Registra el costo de la mercaderia vendida y la baja de stock.
PASO 3 :
- Se emite la factura
- Se contabiliza la venta
- se calcula los impuestos
- se registra el total a cobrar al deudor
El cobro corresponde a una transacción propia de FI sin importar si se contabilizo a través del circuito de FI o del circuito de SD
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Norelys Lissette Delgado Moreno, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Norelys Lissette Delgado Moreno
Profesión: Tsu en Administración de Empresas - Colombia - Legajo: XT30X
✒️Autor de: 144 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Master S/4HANA FINANCE Accounting
🎓Egresado de los módulos:
- Máster Accounting en SAP S/4HANA FINANCE
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Avanzado
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Inicial
Disponibilidad Laboral: FullTime