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✒️SAP FI Introducción a Libro Mayor (GL)
SAP FI Introducción a Libro Mayor (GL)
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Introducción al libro mayor
Plan de cuentas: Es el dato maestro que agrupa la totalidad de cuentas de mayor de la organización. Se define con un código alfanumérico de 4 dígitos y una descripción que lo identifica. Cada sociedad FI está asignada a un plan de cuentas operativo, también un mismo plan de cuentas puede estar asignado a más de una sociedad FI.
Cuentas de mayor
Las operaciones se contabilizan y se gestionan a través de cuentas contables. Es preciso crear un dato maestro para cada cuenta que se necesite, para que se controlen las imputaciones de las operaciones y el proceso de los datos. Cada cuenta de mayor incluida en un plan de cuentas está conformada por dos niveles:
- Nivel de plan de cuentas: Incluye información propia de la cuenta de mayor independiente de las sociedades que reciben imputaciones
- Nivel sociedad: El área de una cuenta de mayor de una sociedad contiene datos válidos únicamente para la sociedad en la que se creó.
Grupo de cuentas - Clasificación que permite agrupar a las cuentas de mayor que presentan funciones y características similares.
Grupo de status campo - Permite controlar la visualización y actualización de de cada uno de los campos adicionales que se requieren en el momento de imputar a una Cuenta de Mayor:
- Oculto
- Visualización
- Entrada Obligatoria
- Entrada Principal
Esto permitirá que al momento de la imputación de una cuenta contable el sistema no finalice con la grabación de la operación din antes completar la totalidad de los campos que se encuentran clasificados como obligatorios.
Clase de costo primaria - Es la vinculación entre los módulos CO y FI, y representa los costos planificados o reales, debe tener la misma codificación que la Cuenta de Mayor y puede crearse sólo si primero se ha creado la cuenta de mayor en el plan de cuentas.
NOTAS:
Tenemos los módulos FI y CO. En FI llevamos los balances externos y en CO la contabilidad analítica.
En FI cada imputación se refleja por medio de una cuenta contable, y en CO se reflejan con una clase de costo primaria. Ambos son datos maestros y poseen la misma codificación. Todas las cuentas de resultado suelen ser clases de costo primaria. Si un asiento se imputa a una cuenta contable que a su vez esta creada como clase de costo primaria entonces el módulo de CO requerirá una imputación adicional como por ejemplo un centro de costo.
Supongamos que en FI utilizamos la cuenta 500100 Gastos Librería y en CO utilizamos la clase de costo 500100 Gastos de Librería.
Cada vez que imputemos a la cuenta 500100 estaremos también imputando a la clase de costo, por lo tanto deberemos ingresar un centro de costo que identificará quien es el responsable de dicho gasto. (Ejemplos de centros de costos serían Administración, Gerencia, Producción, etc.)
NOTA:
El plan de cuentas es el conjunto de todas las cuentas. Cada cuenta se crea bajo un plan de cuentas.
El grupo de cuentas sirve para clasificar las cuentas, por ejemplo Cuentas de Activo, de pasivo, de gastos, etc. Cada cuenta que se crea debe estar asignada a un plan de cuentas y a un grupo de cuentas. El grupo de cuentas además de ser una característica clasificadora también tiene funciones de control sobre las cuentas.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Daniel Galvez Bustos, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Daniel Galvez Bustos
Profesión: Consultor Sap Jr / Consultor Testing - Mexico - Legajo: EN52L
✒️Autor de: 65 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Consultor en SAP FI Nivel Avanzado
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Daniel Galvez