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✒️SAP FI La baja activo fijo con ingresos
SAP FI La baja activo fijo con ingresos
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BAJA ACTIVO FIJO CON INGRESOS
1. BAJA ACTIVO FIJO
Existen diferentes maneras de contabilizar una baja de activo fijo:
- Con o sin ingresos
- Con o sin deudor
- Como baja total o parcial
BAJA SIN INGRESOS: Ésta puede ser una baja por siniestro. El sistema no crea ingreso alguno, no contabiliza beneficio o pérdida, sólo se crea la contabilización "pérdida por la baja de activo fijo sin ingresos" por el valor neto contable.
BAJA TOTAL / PARCIAL: Para la baja de un activo fijo parcial debemos ingresar los siguientes datos:
* El importe de los costos de adquisición que se dan de baja
* Porcentaje
* Cantidad
El sistema determina el porcentaje de capitalización que se da de baja en esa área y utiliza el mismo porcentaje para las otras áreas.
FECHA DE REFERENCIA: En la baja la fecha se registra en el dato maestro del activo fijo.
AMORTIZACIÓN ACUMULADA PROPORCIONAL: El sistema calcula automáticamente las amortizaciones acumuladas proporcionales y contabiliza esta amortización junto con el movimiento de baja de los valores de adquisición.
2. BAJA CON INGRESOS DE DEUDOR
El sistema permite ingresar ante una baja:
- La entrada en contabilidad de deudores
- La contabilización del ingreso
- La baja del activo fijo
Para este caso es importante comprender que primero debemos contabilizar el ingreso, posteriormente debemos especificar que se trata de una baja y el sistema antes de grabar contabilizará los resultados por la venta del activo fijo.
TRANSACCIÓN F-92 (BAJA CON DEUDOR)
En esta transacción registramos únicamente la venta del activo fijo, la pantalla ya trae propuesta la clase de documento DR - Factura deudor y la primera posición 01 del cliente.
Al generar mi transacción para la posición de ventas es importante documentar que corresponde a una baja de activo fijo, por lo que debemos ingresar los datos del activo, especificar si es baja total o parcial, si es parcial indicar el monto, el porcentaje o la cantidad.
Los registros generados en SAP por la baja con deudor son los siguientes:
1. Factura de Ventas
* Posición del cliente: Refleja el monto total de la factura emitida al cliente.
* Venta de bienes de uso: Monto de la venta menos los impuestos
* IVA Débito fiscal: Valor del impuesto determinado por el indicador
2. Baja de bien de uso
En las cuentas de mayor se registra la baja del valor de adquisición del activo y el valor de la amortización acumulada hasta el momento de la baja.
Valor neto contable = Valor de adquisición - Amortización
3. Determinación del resultado de venta
* Venta de bienes de uso: El sistema da de baja el importe de la cuenta de ventas, usando una cuenta denominada cuenta de compensación.
* Pérdida / Ganancia por la venta del bien de uso: Determinación del resulta de venta.
Monto de venta - Costo del activo fijo (Valor neto contable) = Resultado de la venta
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Sara Marcela Solares Peña, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Sara Marcela Solares Peña
Profesión: Licenciada en Contaduría Pública y - Mexico - Legajo: KN12J
✒️Autor de: 124 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Disponibilidad Laboral: PartTime