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✒️SAP FI La baja activo fijo con ingresos
SAP FI La baja activo fijo con ingresos
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Baja de activos fijos con ingresos
Existen varias maneras de contabilizar bajas:
- Con o sin ingresos (desguace)
- Con o sin deudor (no integrada)
- Como baja total o parcial
Baja sin ingresos
Una baja sin ingresos es una eliminación de un activo fijo del patrimonio de activos fijos sin ingreso alguno, por ejemplo, por desguace o siniestro. Si se utiliza esta opción de contabilización, el sistema no cre ingreso alguno, ni contabilizaciónes de beneficios o perdidas. Sólo crea la contabilización "perdidas por la baja de un activo fijo sin ingreso", por el importe del valor neto contable que se da de baja.
Baja total/parcial
Una baja puede referirse a un activo fijo completo (baja completa) o a parte de un activo fijo (baja parcial). En ambos casos, el sistema determina automáticamente por medio de los datos registrados de baja del activo los importes a compensar para cada área de valoración. Se puede iniciar la baja parcial de un activo fijo introduciendo alguno de los siguientes datos:
- El importe de los costos de adquisición que se dan de baja
- Un porcentaje
- Una cantidad
Cuando se registra el importe de los valores de adquisición que se da de baja, el sistema determina el porcentaje a deducir del activo fijo empezando por primer área de valoración en el cual se ha de realizar la contabilización. El sistema determina el porcentaje de capitalización que se da de baja en esa área y utiliza el mismo porcentaje para las otras áreas.
También se puede registrar una baja por cantidad. El sistema utiliza esta cantidad como un ratio de la cantidad total del activo fijo y determina así el porcentaje de baja del activo fijo. Si fuera necesario, se puede corregir manualmente los importes de bajas calculados por el sistema en las diferenctes áreas de valoración. Posteriormente, el sistema calcula los importes de baja para esa área y cualquier otra que dependa de aquella área.
Fecha de Referencia
La fecha de referencia para la baja se registra en el dato maestro del activo fijo. No puede contabilizar movimiento alguno con fecha valor anterior a la fecha valor de la última baja. Si, por cualquier motivo fuere necesario contabilizar un movimiento, primero se debe anular todas las bajas con fecha posterior a la fecha valor de la contabilización atrasada, Una vez contabilizado el movimiento atrasado, pueden contabilizarse de nuevo las bajas.
Amortización acumulada proporcional
Para cualquiera de los tipos de bajas mencionadas anteriormente, el sistema determina automáticamente las amortizaciones acumuladas proporcionales correspondientes al activo fijo que se retira y contabiliza esta amortizaciónjunto con el movimiento de baja de los valores de adquisición.
Baja con ingresos con deudor
El sistema permite contabilizar en un solo paso la entrada en la Contabilidad de deudores, la contabilización de ingresos y la baja del activo fijo, En este movimiento de contabilización, primero deben contabilizar los ingresos, marcar que se trata de una baja y el sistema antes de grabar contabilizará los resultados por la venta de loa activos fijos.
F-92 - Bja con deudor
La transacción ya la conocemos, el sistema trae propuesto la clase de documento de Facturas a Deudor y la clave de contabilización 01 para la posición de cliente. En ese movimiento no debemos ingresar ninguna posición de activo fijo, sólo el cliente y la cuenta de ventas.
En la segunda posción ingresamos la cuenta de ventas por el monto total de la venta, La cuenta que se utilice para registrar la venta es libre, sólo hay que tener en cuenta que por status campo tenga dsiponible el campo baja de Activo. Es necesaria marcar el tilde de baja por activo.
Luego de marcar el tilde, se abre una nueva ventana emergente que solicita los datos del activo. Se deberá identificar el activo y especificar si se trata de una baja total o una baja parcial, En caso de que se trate de una venta parcial de un activo, se debe de indicar el monto, porcentaje o cantidad que se esta vendientdo. Tengamos en cuenta que el valor que ingresamos en la posición de la cuenta de ventas, es el valor de la venta, el costo estará formado por el valor del activo.
Además de las contabilizaciones que das de baja los valores del activo y la amortización acumulada, cuando se utilizan las clases de movimiento estandar, el sistema crea automáticamente una contabilización de beneficios o una contabilización de perdidas., así como un asiento de compensación de ventas en el activo fijo.
Analisis de las registraciones que realiza SAP
1.- Factura de ventas
- Posición de cliente: Esta posición refleja el monto toal de la factura realizada al cliente.
- Venta de bienes de uso: Corresponde al monto de la venta luego de deducirle los impuestos.
- IVA Débito Fiscal: Es el importe de impuesto que el sistema determinó en base al indicador de impuestos.
2.-Baja de Bien de Uso
Se realizan las imputaciones mediante cuentas de mayor
3.-Determinación del resultado de venta
- Venta de bienes de uso: El sistema da de baja el imorte de la cuenta de ventas, para esto utiliza una cuenta denominada cuenta de compensación. EN la parametrización del módulo se define esta cuenta de imputación automática. Es habitual utilizar la misma cuenta que la cuenta de venta de bienes de uso.
- Beneficio/Perdida por la venta del bien de uso: L aúltima imputación que realiza SAP en esta operación, es la determinación del resultado de vente, El resultado se determina por la diferencia entre el monto de venta y el costo del activo fijo (Valor Neto contable). De acuerdo a la parametrización del modulo se puede determinar una cuenta diferente dependiendo de si el resultado es de perdidas y ganancias.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Daniel Galvez Bustos, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Daniel Galvez Bustos
Profesión: Consultor Sap Jr / Consultor Testing - Mexico - Legajo: EN52L
✒️Autor de: 65 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Consultor en SAP FI Nivel Avanzado
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Daniel Galvez