✒️SAP FI La distribución y la liquidación

LECCIÓN:VÍDEO-DISTRIBUCIÓN Y LIQUIDACIÓN

1-INTRODUCCIÓN

Cuando un activo en curso se finaliza, se debe convertir en un activo definitivo. Los valores que posee la obra en curso se transfiere a uno o más activos fijos. Esta transferencia se realiza en un importe global o con liquidación de partidas individuales.

La transferencia global se refiere a un traspaso de valores.

2-DISTRIBUCIÓN Y LIQUIDACIÓN

Para realizar una liquidación de partidas individuales de un activo fijo en curso a uno o más activos fijos, se deben realizar los siguientes pasos:

• Seleccionar el activo fijo en curso que se liquidará.
• Seleccionar todas las partidas individuales que desea liquidar en la misma cuota, al mismo receptor. Las partidas individuales están formadas por cada una de las imputaciones de valor que haya recibido la obra en curso.
• Definir las normas de distribución para estas partidas individuales. En la norma de distribución se seleccionan los receptores de los valores que posee la obra en curso.
• Por último se deberá contabilizar la liquidación de partidas individuales a los receptores especificados mediante la regla de distribución.

Hay que tener en cuenta que esta operación de contabilización liquida todas las partidas individuales que tienen asignada una regla de distribución.

No es obligatorio liquidar todas las partidas individuales de una sola vez ni de distribuir el 100% de cada una de ellas.Se pueden realizar liquidaciones parciales.

3-VÍDEO

Comenzamos a ver como se tratan los activos fijos en curso después de que finalizan y deben pasar a ser activos fijos definitivos. Veremos como se liquidan los activos y como se ingresan las normas de liquidación.

Finanzas->Gestión Financiera->Activos Fijos->Contabilización->Alta->Compra->ABZON (Alta Automática Contrapartida)

Seleccionamos el activo en fijo en curso al cual le vamos a asignar un nuevo valor e ingresamos las fechas correspondientes. Presionamos el icono Partidas Individuales para visualizar los diferentes valores que va a tomar el activo en cada una de sus áreas de valoración. Simulamos el asiento y contabilizamos.

Finanzas->Gestión Financiera->Activos Fijos->Contabilización-Capitalizar AFeC->AIAB-Distribuir

En esta transacción determinamos de que manera se van a distribuir los valores que tiene acumulados el activo fijo en curso. El sistema nos muestra cada una de las partidas que se han contabilizado en este activo fijo en curso. Podemos marcar o desmarcar partidas. A las partidas marcadas les asignaremos un criterio de distribución. Debemos presionar el icono registrar para poder ingresar las normas o criterios de distribución para estas partidas seleccionadas. En la primera columna elegiremos el tipo de receptor al cual le emitiremos una parte de la liquidación de este activo fijo. Elegiremos como receptor un activo fijo. Después elegiremos el activo fijo receptor de esta distribución. Además del tipo de receptor debemos ingresar el porcentaje que vamos a distribuir de los valores que hemos seleccionado en la pantalla anterior. Hemos especificado que vamos a distribuir el 80% del valor seleccionado en la pantalla anterior en un activo fijo. Ahora ingresaremos el 20% restante. Una parte de ese 20% la vamos a distribuir como gasto por lo que elegiremos como tipo de receptor un centro de costo. Cuando distribuimos parte del activo a un centro de costo la cuenta de mayor se determinará en base a la parametrización que posea la clase de activo fijo obras en curso. Si en cambio deseamos enviar parte de ese costo a una cuenta específica entonces deberemos elegir como tipo de receptor cuenta de mayor. Con este último valor completamos el 100% de los valores elegidos en la pantalla anterior. Sin embargo no es necesario completar el 100% en una distribución. Sólo podemos distribuir una parte si es que así fuera necesario. Las partidas que están en verde son aquellas que ya tienen una norma de distribución asignada. Las que están en rojo son las que aún quedan pendientes. Esta segunda tanda de partidas que hemos elegido la vamos a distribuir en otro activo fijo. El botón de Vincular nos permite eliminar alguna de las normas de distribución ya ingresadas. Simplemente se marcan las partidas y se presiona este icono. Si todo está correctamente cargado entonces solamente debemos grabar la transacción. Si hacemos clic en el botón Liquidación entonces pasaremos a liquidar o a distribuir en base a las normas de liquidación que acabamos de ingresar. Salimos de la transacción pero ingresaremos nuevamente a través del menú de usuario. Elegimos la transacción Liquidar(AIBU). Seleccionamos el activo fijo en curso que vamos a liquidar. Debemos ingresar las fechas y también podemos ingresar un texto. Lo que debemos ingresar es la clase de documento con la cual se registrará el documento de liquidación. La primera ejecución la vamos a realizar en modo test. Aquí veremos como se distribuyen los valores que posee la obra en curso. Veremos los importes que se capitalizarán en los nuevos activos fijos. Estos activos que pasarán a ser los activos fijos definitivos, los cuales, después de esta distribución, comenzarán a amortizar. También podemos ver que una parte de los valores de esta obra se enviarán a un centro de costo y a una cuenta de mayor. En la simulación del documento podremos ver los mismos valores que estuvimos viendo antes pero ahora a nivel de cuentas contables. Entonces vamos a ver la baja de los valores de la obra y vamos a ver cuanto se envía al centro de costo, cuanto a la cuenta de mayor de materiales y cuanto se capitaliza en los nuevos activos. Para finalizar ejecutamos en modo real. El sistema nos informa que se ha generado un nuevo documento contable. Ahora pasaremos al explorer de activos fijos para ver el impacto de esta contabilización. Seleccionamos la obra que acabamos de liquidar y podremos ver que no posee valores. En el listado de movimientos podremos ver cada uno de los movimientos por el cual recibió valor este activo fijo, es decir, hasta ahora en curso y también el movimiento final con el cual se liquidó y quedó la obra en cero. Haciendo doble clic sobre el movimiento podremos acceder al documento que se ha contabilizado con la liquidación. Ahora visualizaremos uno de los activos que ha recibido parte de la distribución de la obra en curso. En este activo encontramos el valor de capitalización generado por la distribución de la obra en curso. Desde el explorador de activos fijos podemos pasar a la visualización del dato maestro que estamos analizando. En este caso podemos ver que como fecha de alta o fecha de capitalización este activo ha tomado la fecha de distribución de la obra en curso. Además, en la Solapa Origen, podremos ver de donde proviene este activo fijo, es decir, cual fue el activo fijo original