✒️SAP FI La estructura de balance
SAP FI La estructura de balance
UNIDAD 5: CONFIGURACIÓN DE PROCESOS DE CIERRE
LECCIÓN 7: CONFIGURACIÓN DE LA ESTRUCTURA DEL BALANCE
En esta lección, nos enfocaremos en cómo diseñar y configurar estructuras de balance.
1. CONFIGURACIÓN DE LA ESTRUCTURA DEL BALANCE
Las estructuras de balance son esenciales para organizar cómo queremos que se presenten los balances financieros.
Podemos desarrollar múltiples estructuras de balance para satisfacer distintas necesidades de presentación de información. Por ejemplo, es posible tener una estructura diseñada específicamente para balances de emisión, otra para propósitos de auditoría, y una más para uso interno de la empresa.
Cada estructura está diseñada para mostrar un balance de saldos de una forma única y adaptada. Al configurar una estructura de balance, es crucial determinar aspectos como:
- Las posiciones a incluir: Definir cuáles serán estas posiciones, así como su secuencia y jerarquía dentro del balance.
- Descripción de las posiciones: Establecer el texto explicativo que acompañará a cada posición.
- Planes de cuentas y cuentas individuales: Seleccionar los planes de cuentas y las cuentas individuales que serán relevantes para el informe.
- Visualización de totales: Decidir qué totales necesitan ser mostrados en el informe.
Las estructuras de balance de muestra incluidas en el sistema estándar pueden utilizarse como guía para el desarrollo de estructuras personalizadas.
2. CUSTOMIZING PARA ESTRUCTURA DE BALANCE EN SAP
Para configurar una estructura de balance en SAP, es necesario acceder al área de customizing.
Transacción OB58
Acceso: IMG → Gestión Financiera (Nuevo) → Contabilidad principal (nuevo) → Datos maestros → Cuentas de mayor → Definir estructura balance/PyG.
En esta sección, encontrarás una lista de las estructuras de balance existentes en SAP.
Al seleccionar el icono de Entradas Nuevas, procedemos a introducir la información necesaria para configurar una nueva estructura:
- Clave: Crea una clave alfanumérica de hasta 4 dígitos que servirá como identificador único.
- Denominación: Añade un texto descriptivo que refleje el propósito o uso de la estructura de balance.
- Idioma: Selecciona el idioma en el que se mostrarán los textos de la estructura.
- Posición Automática: Decide si el sistema asignará automáticamente las claves de posición o si se hará manualmente.
Adjudicación Automática: El sistema asigna claves de forma secuencial, comenzando por 1. Con esta configuración, las claves no son visibles al actualizar y visualizar las posiciones.
Plan de Cuentas: Puedes crear una estructura específica para un solo plan de cuentas o dejar el campo vacío para usar la estructura con diferentes planes.
En SAP, se denomina "posición" a cada uno de los elementos o nodos de una estructura de balance.
Crear Niveles de Jerarquía
Una estructura de balance debe incluir posiciones para:
- Activos
- Pasivos
- Beneficios
- Gastos
- Resultados de pérdidas y ganancias (Resultado del ejercicio)
- Cuentas no asignadas
El informe mostrará las cuentas no asignadas bajo la posición "Cuentas no asignadas".
Botón crear posiciones
Con el botón crear posiciones, se establecen los nodos que formarán parte de la estructura de balance. Puedes tener hasta 20 niveles de jerarquía, donde en cada nivel puedes:
- Asignar nuevas posiciones o niveles, con totales/subtotales calculados por el sistema.
- Asignar textos descriptivos a cada posición.
- Asignar cuentas específicas cuyos saldos se listarán en los niveles inferiores.
Botón Asignar Cuentas
En el último nivel jerárquico, asigna las cuentas de mayor pertinentes. Puedes ingresarlas como una lista o un rango.
La asignación a un nivel de la estructura determina cómo se mostrará el saldo de una cuenta en una posición específica, dependiendo de si es deudor o acreedor.
Una cuenta con saldo deudor puede ubicarse en una sección específica de la estructura, mientras que si posee saldo acreedor, podría asignarse a una sección o categoría diferente. Para esta configuración, es necesario indicar 'D' para Debe o 'H' para Haber, según corresponda.
Ejemplo:Si la cuenta de bancos tiene saldo deudor, aparecerá en activos bajo "Disponibilidades". Si tiene saldo acreedor, se mostrará en pasivos como "deudas bancarias o comerciales".
Para que una cuenta se presente en una sola categoría sin importar si su saldo es deudor o acreedor, es necesario seleccionar ambas opciones de saldo deudor y acreedor.
Notas al Balance Contable
Las cuentas de resultados del ejercicio se definen solo por las cuentas asignadas a activos y pasivos. Las cuentas en "notas al balance contable" o "no asignadas" no afectan la cuenta de resultados del ejercicio ni se incluyen en el resultado de pérdidas y ganancias.Este último se calcula a partir del saldo combinado de todas las cuentas restantes.
3. PROCESO DE EJECUCIÓN DEL BALANCE EN SAP
La ejecución del balance en SAP puede realizarse a través de dos programas principales:
- Programa RFBILA00: Este es el programa más tradicional para la generación de balances.
- Programa Nuevo: Se utiliza para generar informes de investigación más avanzados.
Ambos programas fueron revisados en el módulo inicial y permiten la utilización de cualquier estructura de balance necesaria.
En la visualización del balance, se pueden observar los diferentes nodos que componen la estructura de balance. Esta representación gráfica es crucial para entender cómo se organiza la información financiera.
La siguiente imagen muestra la misma ejecución del programa, pero con la opción de Lista de Saldos Estructurada. La principal ventaja de esta funcionalidad es la capacidad de contraer algunos nodos de la estructura, lo que simplifica la visualización al mostrar únicamente los totales de grupo.
TABLAS IMPORTANTES EN SAP
T011: Esta tabla es fundamental ya que alberga las Estructuras de balance/PyG.
¿Qué aprendimos en esta lección?
Función de una Estructura de Balance: Sirve para organizar y presentar los balances financieros de manera clara y estructurada, según las necesidades de reporte de la empresa.
Configuración de una Estructura de Balance: Se realiza a través del customizing en SAP, utilizando la transacción OB58, donde se definen las claves, denominaciones, idiomas y se asignan las cuentas a los nodos correspondientes.
Ejecución de Balances con Saldos Estructurados: Se lleva a cabo mediante programas específicos como RFBILA00 o el nuevo programa de informes de investigación, permitiendo la visualización de saldos estructurados y la posibilidad de contraer nodos para enfocarse en totales de grupo.
Sobre el autor
Publicación académica de Aracelis Prado De Abreu, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Master
Aracelis Prado De Abreu
Profesión: Licenciada en Administración - Venezuela - Legajo: WH18F
✒️Autor de: 90 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Consultor en SAP FI Nivel Avanzado
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Consultor sap fi con sólida experiencia en el entorno sap. mi objetivo es obtener la certificación como experto en fico para mejorar mis habilidades técnicas y consolidar mi experiencia en esta área.
Certificación Académica de Aracelis Prado
