✒️SAP FI La integración con controlling

APUNTES UNIDAD 5 – LECCIÓN 9

Integración con Controlling

1. Estructura Organizativa - Sociedad CO

El módulo de Controlling (CO) en SAP ofrece herramientas para preparar y analizar datos operativos, esenciales para la toma de decisiones empresariales y la gestión. Abarca todas las funciones necesarias para un control efectivo de costos e ingresos, cubriendo todos los aspectos del control de gestión. Dentro de esta estructura, la Sociedad CO es la unidad organizativa de una empresa que representa un sistema cerrado utilizado para la contabilidad de costos. Una sociedad CO puede contener una o más sociedades FI asociadas, que pueden operar en diferentes monedas, pero deben compartir el mismo plan de cuentas operativo y la misma variante de ejercicio fiscal. Las operaciones de imputaciones internas se limitan a objetos dentro de la misma sociedad CO.

2. Datos Maestros

El módulo de CO utiliza diversos datos maestros para la gestión de información. La conexión principal entre CO y FI se establece a través de las clases de costos.

• Clases de Costo Primarias: Son objetos de costo dentro del Controlling, identificados con conceptos de gasto o ingreso del plan de cuentas de la empresa. Estas clases se crean solo si previamente existe una cuenta de mayor en el plan de cuentas de FI. Los valores registrados en estas clases impactan directamente en el objeto de costo indicado, permitiendo un análisis detallado.
• Clases de Costo Secundarias: Son objetos de costo que no se vinculan directamente con cuentas contables específicas de gastos o ingresos. Se utilizan para contabilizaciones internas del módulo de Controlling y sirven para distribuir costos entre varios centros de costo u órdenes. Estas clases no forman parte del plan de cuentas y se crean dentro de un rango de numeración reservado para ellas.

Transacciones:

• KA01: Crear clases de costo primaria.
• KA02: Modificar clases de costo primaria.
• KA03: Visualizar clases de costo primaria.
• KA06: Crear clases de costo secundaria.

Grupo de Clases de Costo: Las clases de costo pueden agruparse según criterios específicos para reportes y procesos contables. Un grupo de clases de costo contiene un nombre identificativo y un rango de clases de costo.

Transacciones:

• KAH1: Crear grupos de clases de costo primaria.
• KAH2: Modificar grupos de clases de costo primaria.
• KAH3: Visualizar grupos de clases de costo primaria.

Centros de Costos: Los centros de costos son unidades organizativas dentro de una sociedad CO que representan lugares específicos donde se generan costos. Estos centros permiten una asignación detallada de gastos generales y son esenciales para el control interno de costos.

Características:

• Clasificados según criterios definidos.
• Asignados a un responsable.
• Coinciden generalmente con sectores, departamentos o áreas específicas.
• Actúan como colectores de gastos.
• Clasificados según la unidad de negocio correspondiente.
• Agrupados en una jerarquía estándar.

Transacciones:

• KS01: Crear centros de costo.
• KS02: Modificar centros de costo.
• KS03: Visualizar centros de costo.

Jerarquía Estándar de Centros de Costos: Representa la estructura organizativa de una sociedad CO desde la perspectiva de Controlling. Esta jerarquía incluye todos los centros de coste de un período específico y refleja la estructura completa de la empresa.

Transacciones:

• OKEON: Modificar jerarquía estándar.
• OKENN: Visualizar jerarquía estándar.

Órdenes Internas en CO: Las órdenes internas permiten planificar, agrupar, analizar y liquidar costos de operaciones específicas dentro de la empresa, ofreciendo un nivel de detalle operativo más allá de la imputación a centros de costos.

Tipos de Órdenes:

• Órdenes Estadísticas: Para análisis detallado de gastos en centros de costos por conceptos específicos. No se liquidan.
• Órdenes Reales: Acumulan costos temporales que se reasignan a objetos definitivos mediante un proceso de liquidación.

Transacciones:

• KO01: Crear órdenes internas.
• KO02: Modificar órdenes internas.
• KO03: Visualizar órdenes internas.

Centros de Beneficio: Son estructuras internas que permiten rastrear la rentabilidad de diferentes áreas de la empresa, vinculando ingresos y costos a cada centro de beneficio.

Transacciones:

• KE51: Crear centros de beneficio.
• KE52: Modificar centros de beneficio.
• KE53: Visualizar centros de beneficio.

Jerarquía de Centros de Beneficio: Transacciones:

• KCH5N: Modificar jerarquía estándar.
• KCH6N: Visualizar jerarquía estándar.

3. Operaciones Clave en el Módulo de CO

El módulo de CO permite realizar diversas operaciones financieras para la contabilidad de centros de costos, órdenes internas y centros de beneficios.

• Traspasos Periódicos: Permiten ajustar contabilizaciones en centros de costo u órdenes de CO, generalmente provenientes de FI o MM, manteniendo la clase de costo original.
• Distribuciones: Facilitan la asignación analítica de costos entre diferentes objetos, aplicable tanto a costos planificados como reales.
• Subrepartos: Distribuyen costos primarios y secundarios desde centros emisores a receptores, utilizando clases de costo secundarias para evitar la mezcla de gastos propios con los distribuidos.

Valores Estadísticos: Referencias utilizadas para imputaciones periódicas o ratios en informes, fundamentales para subrepartos, traspasos periódicos y distribuciones.

Transacciones:

• KK01: Crear valores estadísticos.
• KK02: Modificar valores estadísticos.
• KK03: Visualizar valores estadísticos.

En versiones anteriores de SAP, un ledger de reconciliación entre FI y CO era necesario, pero con la nueva contabilidad principal, las operaciones de CO se integran con FI en tiempo real, eliminando esta necesidad.