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✒️SAP FI La valoración de moneda extranjera
SAP FI La valoración de moneda extranjera
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VALORACION DE MONEDA EXTRANJERA
1. Introducción.
Cuando contabilizamos comprobantes o registraciones en moneda extranjera, se registran a un tipo de cambio específico, pero al momento del cierre deberán valuarse al tipo de cambio correspondiente en ese momento.
Las tareas de cierre del programa de valoración en moneda extranjera deberán realizarse antes de emitir el balance, e incluye las siguientes cuentas:
- Cuentas de balance en moneda extranjera.
- Partidas abiertas de deudores, acreedores, cuentas de mayor, contabilizadas en moneda extranjera.
2. Valoración de saldos y valoración de partidas individuales (asientos).
dos formas de valuar una partida individual:
- Con reversión: las partidas abiertas se valuarán al tipo de cambio de cierre y el día siguiente se reversará el asiento dejando el importe original, y cuando se compense una partida se calculará la diferencia de tipo de cambio existente entre el momento de pago y el origen, los ajustes se contabilizarán en una cuenta de corrección de balance y no en la cuenta de la partida abierta.
- Sin reversión: Las partidas abiertas que se valuen a fecha de cierre guardaran el valor, de tal forma que al momento de pago, la diferencia por tipo de cambio se calculará entre el momento del pago y la última fecha de cierre.
Valuación de saldos:
Para esto el sistema compara el saldo en moneda extranjera actualizado al tipo de cambio de cierre, contra el saldo en moneda local generada por os movimientos históricos de la cuenta, la diferencia será el valor del ajuste. Los ajustes sobre saldos si se contabilizan en las cuentas de mayor sobre las cuales se está ajustando, los ajustes que son realizados en cuentas que no son partidas abiertas, es decir que se llevan por saldo, nunca se reversan.
3. Actualización de tipos de cambio:
Tipo de cambio: Es la relación del valor que tiene dos monedas.
Tipos de cotización: hacen referencia a los diferentes tipos de cambio que pueden existir para una misa relación de moneda, es decir puede haber un tipo de cambio comprador, tipo de cambio vendedor, etc.
antes de ejecutar el programa de valoración tenemos que actualizar los tipos de cambio entre las diferentes monedas.
Transacción S_BCE_68000174= Finanzas>> Gestión financiera>> Libro Mayor>> Entorno>> Operaciones actuales>> Introducir tipos de cambios.
La actualización implica que tenemos que completar los siguientes campos:
- Tipo de cotización: especificar el tipo de cambio que estamos ingresando a la tabla.
- Válido desde: fecha desde la cuál es valido el tipo de cambio que estamos ingresando.
- Moneda Origen / Moneda destino: hay que ingresar las dos monedas que forman parte de la relación del tipo de cambio.
- Tipo de cambio: Es el valor de la relación entre las dos monedas.
4. Programa de valoración de moneda extranjera.
Realiza ajustes a las partidas ingresadas en moneda extranjera, y permite hacer las diferentes correcciones de acuerdo con las normas de valuación que utilicen las empresas.
Transacción FAGL_FC_VAL= Finanzas>> Gestión financiera>> Libro mayor>> Operaciones periódicas>> Cierre>> Valorar>> Valoración en moneda extranjera (Nueva)
Las partes de la pantalla de selección son:
- Selecciones Generales:
aquí definiremos los datos de sociedad, fecha de valoración y como valoraremos.
El campo área de valoración nos sirve para definir como queremos valuar las partidas, se puede de las siguinetes maneras:
Z1.- Partidas del Activo T/C Comprador.
Z2.- Partidas del pasivo T/C Vendedor.
Z3.- Saldos T/C promedio.
- Datos de contabilización.
Si no marcamos en el campo Generar contabilizaciones el sistema puede correr en modo test las veces que sea necesario para verificar que no existe inconsistencias, incluso se podrá modificar los tipos de cambio o el área de valoración para analizar el impacto que tendrá en la contabilidad.
Al contabilizar el sistema genera un juego de datos que debemos procesar en un momento posterior, para identificar el juego de datos tendremos que colocarle un nombre en el campo Nombre de juego de datos BI, caso contrario el sistema le asignará un nombre automático.
La valoración en modo real puede ejecutarse una vez para el mismo periodo y para las cuentas valoradas, si se debe realizar correcciones, antes de ejecutar nuevamente se debe anular la valoración marcando los campos Anular valoración y Motivo de anulación (saldos).
- Determinación de partidas abiertas.
aquí se pueden seleccionar las cuentas que se deban valorar (cuentas de mayor y cuentas de deudores / acreedores).
Las cuentas de deudores y acreedores generalmente no pueden valorarse en la misma ejecución debido a que los deudores se valora con el tipo de cambio comprador, y los acreedores se valoran con el tipo de cambio vendedor.
podemos también utilizar delimitaciones opcionales para restringir la selección de partidas que realizará el programa para valorar, delimitaciones como: Cuenta asociada, moneda y número de documento.
- Determinación de saldos a valorar.
La valoración de saldos se utiliza en aquellas cuentas de partidas individuales o que se lleven por saldo, es decir, la que no sean partidas abiertas (Patrimoniales o de resultado), al marcar el campo valorar PyG estaremos valorando solo las cuentas de resultado.
El campo valorar solo saldo mensual, implica que se valorará solo las cuentas que se hayan imputado en moneda extranjera en el periodo que se está valorando sin tomar en cuenta el saldo de todo el ejercicio.
Con el programa de valoración se puede valorar múltiples monedas, se podrá valora una única vez para todas las monedas o realizarse diferentes ejecuciones, en la pantalla de selección delimitaremos la moneda valorada, también se pueden realizar diferentes ejecuciones según la partida que se está valorando, una ejecución para deudores, una ejecución para cuentas de partidas abiertas y otra ejecución ara saldos, con el fin de analizar mejor los resultados.
Se deberían guardar variantes con los datos de la pantalla de selección para ejecutar periódicamente.
Luego de la ejecución del programa de valoración, veremos un reporte que nos indica que partidas fueron valoradas en moneda extranjera, el sistema nos muestra los documentos, el saldo en moneda extranjera, el saldo en moneda local con el que se contabilizó originalmente, el tipo de cambio de origen, el tipo de cambio al cierre y la diferencia que se contabilizará por la valoración.
Además podremos ver un log de errores si es que se detectó alguna inconsistencia y nos muestra que asientos se registrarán luego de ejecutar el programa en modo real.
5. Determinación de cuentas y cuentas de ajuste.
Para cada cuenta contable que se desee ajustar hay que determinar las cuentas de contrapartida y la cuenta de corrección de balance ( es la cuenta que se utilizará para contabilizar los ajustes cuando la cuenta a valorar sea una cuenta de partidas abiertas o una cuenta asociada).
Se tiene que determinar las cuentas en las que se van a contabilizar los ajuste por valoración en moneda extranjera para cada cuenta de mayor, si no se han definido estas cuentas en el costumizing el sistema mostrará errores en la ejecución del programa.
Siempre debemos elegir por lo menos una cuenta de resultado, dependiendo de si el ajuste genera un resultado positivo o negativo, para contabilizar ajustes.
Si, dentro del programa de valoración presionamos el botón Contabilizaciones, podremos ver las contabilizaciones que generará el sistema, si es con reversión veremos ambos asientos (el realizado el último día del mes y el reversado al primer día del mes siguiente).
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Saul Calle Saavedra, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Saul Calle Saavedra
Profesión: Ingeniero Comercial - Ecuador - Legajo: AG77U
✒️Autor de: 53 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
- Máster Accounting en SAP S/4HANA FINANCE
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Avanzado
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Inicial
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Soy ingeniero comercial, con 18 años de experiencia en el área de auditoría y finanzas, mi objetivo es adquirir experiencia en sap para ampliar mi perfil profesional como consultor.
Certificación Académica de Saul Calle